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【摘要】作為一種政府和社會(huì)資本間的合作伙伴關(guān)系，PPP模式在公共設(shè)施建設(shè)中的優(yōu)勢(shì)明顯?；诖?，論文以泰興開(kāi)發(fā)區(qū)自來(lái)水廠及配套設(shè)施ppp項(xiàng)目作為研究對(duì)象，并深入探討自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)及控制路徑、自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目的建設(shè)管理策略，希望能夠給相關(guān)從業(yè)人員以啟發(fā)。

【關(guān)鍵詞】自來(lái)水廠；PPP項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)控制；建設(shè)管理

1引言

結(jié)合實(shí)際調(diào)研發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)，PPP項(xiàng)目在我國(guó)各地大量興建，自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目便屬于其中代表。但在相關(guān)實(shí)踐中，PPP項(xiàng)目往往會(huì)面臨國(guó)家政策、項(xiàng)目本身、市場(chǎng)、不可抗力因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性應(yīng)對(duì)正是本文研究的關(guān)鍵所在【1】。

2案例概況

泰興開(kāi)發(fā)區(qū)自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目（簡(jiǎn)稱泰興水廠PPP項(xiàng)目）位于江蘇省泰州市，總投資約10.48億元，主要包括泰興開(kāi)發(fā)區(qū)自來(lái)水廠工程、泰興市鄉(xiāng)鎮(zhèn)管網(wǎng)改造工程、泰興城區(qū)老舊管網(wǎng)改造工程、楊莊水廠深度處理改造工程。案例采用BOT和ROT的運(yùn)作方式。具體如圖1所示。項(xiàng)目由4個(gè)子項(xiàng)組成，包括具有經(jīng)營(yíng)性收入的泰興市開(kāi)發(fā)區(qū)自來(lái)水廠工程，以及不具有經(jīng)營(yíng)性收入的其他3個(gè)子項(xiàng)工程。具有運(yùn)營(yíng)效益的泰興市開(kāi)發(fā)區(qū)自來(lái)水廠工程需要支付原水費(fèi)（0.3元/t）給泰興市自來(lái)水公司，同時(shí)，向其收取基本綜合水費(fèi)收入，具體數(shù)額為1.85元/t，其中，不足部分由政府支付可行性缺口補(bǔ)助，該補(bǔ)助的計(jì)算需將項(xiàng)目融資還本付息、社會(huì)資本投入項(xiàng)目資本金及回報(bào)、應(yīng)交稅費(fèi)及“1+合理利潤(rùn)率”與項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本的乘積相加【2】，并減去當(dāng)年?duì)I運(yùn)收入，其中，社會(huì)資本投入項(xiàng)目資本金及回報(bào)的計(jì)算公式為：P（A/P，i，n）=Pi（1+i）n（1+i）n-1式中，P、i、A、n分別為社會(huì)資本方投入的項(xiàng)目資本金、合理回報(bào)率、年金、特許經(jīng)營(yíng)期限，其中，n為17，i以投標(biāo)報(bào)價(jià)為準(zhǔn)【3】（見(jiàn)表1和表2）。

3自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)及控制路徑

3.1主要風(fēng)險(xiǎn)。泰興水廠PPP項(xiàng)目涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要包括國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)主要為稅收等方面的法律變更，這會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)增加；項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括融資風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)包括建設(shè)成本超支風(fēng)險(xiǎn)、完工延誤風(fēng)險(xiǎn)、高于預(yù)期成本的過(guò)高實(shí)際運(yùn)用成本風(fēng)險(xiǎn)、管理不當(dāng)導(dǎo)致的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本超支風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目不可抗力風(fēng)險(xiǎn)包括政府征用項(xiàng)目設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)無(wú)法正常開(kāi)展或項(xiàng)目不能正常運(yùn)營(yíng)。為有效控制上述風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目投入了大量資源和精力【4，5】。

3.2控制路徑。為有效控制泰興水廠PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目首先明確了風(fēng)險(xiǎn)分配基本原則，包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方購(gòu)買相應(yīng)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方具備較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)方的控制最具效率、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)方在風(fēng)險(xiǎn)控制中更具動(dòng)機(jī)或經(jīng)濟(jì)利益、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方不應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失和費(fèi)用轉(zhuǎn)移給合同相對(duì)方，同時(shí)，嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)管理效率優(yōu)先的基本原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。對(duì)于國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)，雙方共同承擔(dān)，項(xiàng)目公司承擔(dān)一定范圍內(nèi)的該風(fēng)險(xiǎn)，超出范圍的由政府方負(fù)責(zé)承擔(dān)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制由項(xiàng)目公司承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)控制中項(xiàng)目公司承擔(dān)建設(shè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)成本超支風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本超支風(fēng)險(xiǎn)，需采用提高效率、加強(qiáng)管理等方法。延誤方負(fù)責(zé)承擔(dān)完工延誤風(fēng)險(xiǎn)，可采用保險(xiǎn)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避；對(duì)于不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，政府方承擔(dān)征用設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司需要通過(guò)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)承擔(dān)自然災(zāi)害等不可抗力事件風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)范圍外的由雙方共同承擔(dān)【6】。

4自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目的建設(shè)管理策略

4.1優(yōu)化全流程管理。為優(yōu)化泰興水廠PPP項(xiàng)目的建設(shè)管理，需從全流程管理的優(yōu)化入手，結(jié)合上文提及的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，保證風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)真正實(shí)現(xiàn)，具體管理需關(guān)注人才培訓(xùn)、建設(shè)過(guò)程監(jiān)管、企業(yè)社會(huì)責(zé)任感增強(qiáng)。人才培訓(xùn)需結(jié)合泰興水廠PPP項(xiàng)目的全過(guò)程環(huán)節(jié)，以此針對(duì)性提升業(yè)務(wù)水平、強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力，并對(duì)參與項(xiàng)目的人員進(jìn)行PPP模式的培訓(xùn)與政策解讀，即可保證工程部、商務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部門等均能夠深入了解PPP項(xiàng)目，真正將工匠精神引入項(xiàng)目建設(shè)；建設(shè)過(guò)程監(jiān)管需保證施工計(jì)劃的科學(xué)制定，同時(shí)需做到嚴(yán)守安全底線，以此強(qiáng)化技術(shù)指導(dǎo)，科學(xué)調(diào)整和調(diào)度工程進(jìn)度，項(xiàng)目建設(shè)中的各類問(wèn)題即可有效解決，協(xié)調(diào)有序進(jìn)行的各標(biāo)段工程建設(shè)能夠保證項(xiàng)目按期竣工，同ProjectManagement工程項(xiàng)目管理時(shí)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、落實(shí)工程質(zhì)量終身職責(zé)制，項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和安全也將得到保障；企業(yè)社會(huì)責(zé)任感增強(qiáng)需結(jié)合泰興水廠PPP項(xiàng)目的民生工程屬性，項(xiàng)目公司需由此針對(duì)性提供適當(dāng)公益性崗位，同時(shí)，還需要樹(shù)立環(huán)保意識(shí)，強(qiáng)化環(huán)保宣傳，以此推進(jìn)項(xiàng)目的綠色發(fā)展【7】。

4.2建立長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制。政府部門在泰興水廠PPP項(xiàng)目監(jiān)管中必須充分發(fā)揮自身作用，這種作用發(fā)揮可結(jié)合長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制實(shí)現(xiàn)。對(duì)于直接涉及民眾日常生活的自來(lái)水廠來(lái)說(shuō)，人們的生命健康安全和生活環(huán)境直接受到其服務(wù)水平影響，因此，政府部門必須加強(qiáng)監(jiān)督管理，并基于泰興水廠PPP項(xiàng)目建立全過(guò)程的監(jiān)管體系，兼顧“事前－事中－事后”，以此提升監(jiān)管效果。以水質(zhì)監(jiān)管為例，衛(wèi)生與環(huán)保部門需定期進(jìn)行檢測(cè)，并科學(xué)建立、嚴(yán)格落實(shí)相應(yīng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，環(huán)保、水利等部門也需要參與其中，以此形成健全的監(jiān)管體系。機(jī)制的建立還需要結(jié)合《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)績(jī)效管理操作指引》（財(cái)金〔2020〕13號(hào)），以此實(shí)現(xiàn)全生命周期項(xiàng)目績(jī)效管理的優(yōu)化，項(xiàng)目的服務(wù)效率和質(zhì)量提升、各方合法權(quán)益保障即可更好實(shí)現(xiàn)【8】。

4.3強(qiáng)化公共服務(wù)意識(shí)。泰興水廠PPP項(xiàng)目的建設(shè)管理還需要關(guān)注公共服務(wù)意識(shí)的強(qiáng)化。具體可從3方面入手：第一，保證供水安全。項(xiàng)目公司需在運(yùn)營(yíng)中開(kāi)展節(jié)能降耗探索，強(qiáng)化項(xiàng)目的維護(hù)管理，以此不斷提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，為保證各項(xiàng)水指標(biāo)的嚴(yán)格達(dá)標(biāo)，必須在運(yùn)營(yíng)中守住安全生產(chǎn)底線。為實(shí)現(xiàn)設(shè)備長(zhǎng)期正常運(yùn)轉(zhuǎn)的維持，還需要結(jié)合運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)素質(zhì)，設(shè)法實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)效率提升和成本降低，更好發(fā)揮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效能，更好提供放心水、安全水。第二，強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)管理。項(xiàng)目公司需積極學(xué)習(xí)先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，以此強(qiáng)化日常監(jiān)管、強(qiáng)化隱患排查、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、健全應(yīng)急處置措施，正常運(yùn)行、生產(chǎn)安全、服務(wù)質(zhì)量提高、用水安全保障均可由此實(shí)現(xiàn)。此外，還應(yīng)關(guān)注服務(wù)措施的創(chuàng)新探索，結(jié)合優(yōu)質(zhì)服務(wù)制度的針對(duì)性建設(shè)，即可更好提供服務(wù)保障。第三，開(kāi)展科技創(chuàng)新探索。需積極引進(jìn)和推廣先進(jìn)技術(shù)，以此提高項(xiàng)目的資源利用率，結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等新型技術(shù)，項(xiàng)目公司可依托泰興水廠PPP項(xiàng)目建設(shè)物聯(lián)網(wǎng)智能化管理平臺(tái)，以此開(kāi)展工業(yè)4.0探索，遠(yuǎn)程管理可同時(shí)依托智慧水務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)無(wú)縫銜接設(shè)備管理、報(bào)警管理、運(yùn)營(yíng)管理、知識(shí)庫(kù)、大屏監(jiān)控，輔以更加科學(xué)的工單管理，即可更好地服務(wù)于泰興水廠PPP項(xiàng)目的建設(shè)管理【9，10】。

5結(jié)語(yǔ)

綜上所述，自來(lái)水廠及配套設(shè)施PPP項(xiàng)目建設(shè)需關(guān)注多方面風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，本文涉及的優(yōu)化全流程管理、建立長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制、強(qiáng)化公共服務(wù)意識(shí)等內(nèi)容，則提供了可行性較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和建設(shè)管理路徑。為更好地發(fā)揮PPP項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)，社會(huì)各方參與度的提高、PPP模式的合作創(chuàng)新探索同樣需要得到重視。

作者:熊磊 季曉玉 單位:中建安裝集團(tuán)有限公司中建安裝集團(tuán)有限公司投資公司