1、網上銀行相關概述

1.1網上銀行的概念

網上銀行也稱網絡銀行、在線銀行，是指利用Intemet、lntranet及相關技術處理傳統的銀行業務及支持電子商務網上支付的新型銀行。它實現了銀行與客戶之間安全、方便、友好、實時的連接，可向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬、信貸、網上證券、投資理財以及其他貿易或非貿易的全方位銀行業務服務。可以說，網上銀行是在Intemet上的虛擬銀行柜臺。世界上第一家網上銀行于1995年在美國成立，中國銀行于1995年先于其他國內商業銀行在國內推出網上銀行服務。歷經多年的發展與進步，網上銀行在商業銀行發展中占據越來越重要的地位。目前我國絕大多數商業銀行都已經開始提供網上銀行服務。

1.2網上銀行的特點

利用計算機和通信技術實現資金劃撥的電子銀行業務已經有幾十年的歷史了，傳統的電子銀行業務主要包括資金清算業務和用POS網絡及ATM網絡提供服務的銀行卡業務。網上銀行是隨著Intemet的普及和電子商務的發展在近幾年逐步成熟起來的新一代電子銀行，它依托于傳統銀行業務，并為其帶來了根本性的變革，同時也拓展了傳統的電子銀行業務功能。與傳統銀行和傳統電子銀行相比，網上銀行在運行機制和服務功能方面都具有不同的特點。其特點主要有：全球化、無分支機構；開放性與虛擬化；智能化；創新化；運營成本低；親和性增強。

1.3網上銀行對傳統銀行的影響

網上銀行從其誕生之日起，就對傳統銀行產生了巨大沖擊：

摘要：網絡在給我們的生活帶來便捷的同時，也存著相當高危的隱患，在網上銀行業務領域尤為突出。在日常生活中，人們對個人隱私的保護，對個人財產安全的擔憂，網絡銀行中發生的糾紛，屢見不鮮。這些問題無時無刻在提醒我們，應當加強對網上銀行的安全監管，利用法律手段，杜絕網絡漏洞造成的欺詐、糾紛等。如果不加以解決，也將嚴重阻礙網絡銀行應用的發展和普及。

關鍵詞：網上銀行；監管

一、我國網上銀行監管現狀

1、關于網上銀行

網上銀行是指利用互聯網為產品、信息等提供服務，這些產品和服務包括儲蓄和貸款、轉賬支付、賬戶管理等，打破了傳統的支付方式，大大提高了商品交易的便捷程度，改變了人的生活方式，同時也成為了人們日常生活中不可或缺的一個部分，甚至給我們帶來“無現金社會”這樣一個新型的消費觀念。

2、我國對于網上銀行的監管現狀

隨著互聯網這一新興事物的發展，也產生了許多亟待解決的法律問題。而中國現有的法律對電子商務普遍缺乏強制性，借由網絡這個虛擬的載體，存在著許多我們看不見、摸不著甚至無法理清的現象。目前，中國有超過20家銀行，200多個網站和網頁開展網上銀行業務。可想而知，每天通過網上銀行交易的數量之大，卻都在網絡這個大背景下悄悄地進行著。如果對于電子商務、網上銀行沒有明確的立法，隨之而來的問題會不斷的爆發，直接影響人們的生活。

作者：蔡志平   單位：天津農商銀行   一、針對相關研究的綜述   通過梳理近年來的相關文獻發現，許多作者已經開始關注電子銀行業務的轉型問題。所謂“轉型”可以理解為，在提升服務質量的同時建立更符合商業環境的服務模式。不難看出，這對于處于相對弱勢地位的中小銀行是十分重要的。   目前，我國對電子銀行業務進行研究比較有代表性的論文有：王威的《對商業銀行電子銀行業務轉型的思考》、王海濤的《淺談“電子銀行區域化發展的科學決策方法”、鄧玉的《打造電子銀行風險監控系統》以及敦宏程的《構建安全的金融電子支付生態環境》。   從理論研究上看，目前針對電子銀行業務轉型研究仍處于探索階段，且與之有關的文獻也呈現出較為零星的特點；同時，針對中小銀行電子銀行的討論就更為稀缺，當然就更不用說“轉型”問題了。其中，王威的“對商業銀行電子銀行業務轉型的思考”，是從總括層面來進行論述的，未能深入涉及中小銀行的市場功能特征和其內部運營特點。   正因如此，筆者將在已有研究的基礎上強調這樣幾個要素：（1）針對中小銀行的發展戰略，適應性的建立其電子銀行業務的轉型定位。（2）該轉型定位與四大商業銀行最大的不同在于突出區域植根性，進而這也成為了轉型路徑的出發點。以下將做具體闡述。   二、電子銀行業務的轉型定位   上文已經提到，電子銀行轉型應實現兩個目標：即質量的提升和業務的拓展。然而，傳統視閾下的轉型模式卻無法切實建立起中小銀行的行業競爭力，這不僅與其業務發展程度有關，也與消費者的品牌意識有關。因此，在可操作性和差異性的市場競爭策略引導下，應在以下兩個方面實現轉型定位。   （一）區域植根性方面   從中小股份銀行的產權歸屬來看，大都隸屬于區域性地方政府。政府設置該類型商業銀行的初衷存在多元導向，其中對于盤活區域性資金存量則成為了主導意識。正因如此，在給予當地小微企業的融資和居民的消費信貸方面，都發揮著不可替代的作用。   這一客觀現實就要求，在電子銀行業務轉型定位上應滿足區域植根性要求，即在服務質量的提升和業務拓展方面，須與當地微觀經濟主體的生產、消費特征相契合。   這就要求中小銀行要在調查研究本地經濟特點、區域消費、組織構成、客戶特征等方面做足準備，以網上銀行為主導平臺，將資金流轉、信貸支持、特色經濟服務與電子銀行業務緊密結合起來，按照法人客戶、個人客戶的不同類別開發有針對性的金融產品，進行差異化服務、一站式服務，把銀行自身發展與本地客戶有機地結合起來，形成共同發展、互生互利的格局。   （二）業務集中化、產品創新方面   電子銀行業務的迅速發展，使其在銀行全部業務的占比日益擴大，這充分證明了電子銀行業務的便利性，而從電子商務的角度來看，電子銀行不僅應在支付方面顯現出便捷的特點，還應在業務集中、產品創新等方面充分發揮電子銀行的潛力。在成本-收益比較下，中小銀行在拓展電子銀行業務時應在深度上下工夫，而不應模仿四大商業銀行的“廣度”策略。不難發現，建立業務供給的深度服務不僅能在金融技術上鎖定合作伙伴的合作意愿，還能形成技術壁壘來規避外域商業銀行的挑戰。   以上兩個方面的轉型定位是當前電子銀行業務的發展趨勢，但在具體的實踐中還存在著諸多不確定因素，包括區域商業和政策環境因素都將推動或抑制這種轉型指向。   三、轉型定位下的路徑思考   根據以上所述并在轉型定位下，具體的實施路徑可從以下三個方面進行思考。   （一）與區域政府的聯系方面   在突出電子銀行的區域植根性方面不但需要有自主意愿，還應將諸多業務構想傳遞與區域政府主管部門，從而借助政府公權力的釋放來加速實施路徑的連接。在與政府的聯系方面應落實這樣幾點信息：（1）該電子銀行業務由自己做，而不由四大商業銀行的做的優勢是什么；（2）電子銀行在業務服務上，能為當地實體經濟和消費經濟帶來怎樣的益處；（3）在進行業務轉型時，需要得到政府哪些方面的支撐。不難看出，前兩點都是集中闡述自己的功能優勢來獲得政府的支持；最后一點，則明確政府在其中應發揮的作用。   （二）與商業伙伴的溝通方面   這里的商業伙伴同樣具有區域性特質，如本土連鎖賣場、中高檔餐飲企業、中高檔服務性企業、中高檔電影院等等。從這一點來看，中小企業電子銀行在業務拓展上主要是進入大眾消費領域，通過網上銀行的訂單提交、餐位預定、服務預購，以及網上訂票等服務，建立起外域電子銀行和四大商業銀行無力競爭的態勢。從現實所反饋的信息顯示，中小股份銀行在上述方面幾乎還是空白。在生產消費領域，電子銀行可以扮演類似于第三方支付平臺的角色。   （三）與需求主體的聯動方面   上文已經指出，中小股份銀行電子銀行在品牌號召力上存在不足，這也直接影響到當地消費者（包括企業）對它的利用程度，而利用程度的頻率大小又將決定與商業伙伴的合作關系。因此，在業務轉型時還應通過媒體和政府官方宣傳，強化消費者對相關業務的了解，并在促銷模式下能建立起商品購買的折扣價格策略。   這樣一來，四大商業銀行便難以復制這種服務模式，自然為中小銀行的電子業務轉型提供了空間。   誠然，關于本文主題的實踐模式還有許多策略，但結合我國大部分中小銀行和區域商業環境的特點，按照本文的觀點，相信大家會得到符合實際的結論，限于篇幅，本文不能詳細說明。當然，業務轉型本身就具有動態、可變特征，這就表明本文結論也在一定范圍內有效。#p#分頁標題#e#   四、小結   本文認為，中小股份制商業銀行的業務轉型應把握區域植根性和業務集中化、產品創新的定位。在此基礎上，應與區域政府、商業伙伴、需求主體間形成良好的互動關系。中小股份制商業銀行只有突出自己的業務優勢才能在四大商業銀行電子銀行業務的夾擊下獲得生存的空間。

【摘要】市場經濟的快速發展對集團化企業管理會計模式提出了新的要求，因此集團化企業應該認識到當前的經濟形勢，不斷更新財務管理模式，建立符合時代要求的財務管理模式，從而促進集團企業可持續發展。論文根據集團化企業管理會計的現狀，從增加企業認識、加強財務管理人員專業素質、融入高科技信息技術等方面進行分析，以便為集團化企業管理會計的新模式提供借鑒。

【關鍵詞】集團化企業；管理會計；新模式

1引言

1980年，王丙乾在全國會計工作會議上提出，要在中國逐步推廣和應用管理會計。所以，現在大多數企業都有責任會計，但他們又缺乏管理會計的基本觀念。所以管理會計在我國企業中的運用仍然是不夠成熟的，再加上現階段集團化企業雖然已經接受了財務管理過程中要以市場為觀念，但是其實行的財務管理還是過多地偏向于內部生產，導致財務管理的執行和管理力度也不夠，使財務資源不能有效利用，影響了企業經濟效益。

2集團化企業管理會計現狀

2.1財務管理制度不完善

集團化企業的財務管理工作不僅要注重整個財務管理行為的規范科學，而且要重視財務后期監管工作的管理，只有嚴格進行監督管理，才能保證財務會計結果的準確程度。但是目前由于集團化企業內部會計人員素質普遍不高，缺乏職業化的管理會計隊伍，導致財務會計審核過程中普遍出現失誤過多的現象，甚至有些集團企業財務工作是由管理層決定的，集團化財務管理工作的無序也制約了集團正常經營活動的開展，從而降低了集團企業的經濟效益。而沒有系統科學的財務監管機制就不能有效約束財務會計人員的日常工作行為，財務工作人員的專業素質也不能符合企業發展的需要。

第一篇：CRP管理大學生誠信教育探索

一、誠信教育管理體系完備，構建誠信校園

如數家珍式的將學校資產、教職員工、管理制度、學生情況等信息以大數據形式進行一一登記在網。大到學院主體建筑，小到一草一木的網格化，網絡標簽讓學生更加理解自己的學校，讓學生成為學校的真正主人。CRP系統排課，讓教師體會到更加公平、公正，避免了個別教師隨意、不合理人為改變；CRP系統任務與接收，讓管理人員從繁忙的大會、小會中得以解脫，更加專注具體事務的處理；CRP系統學生管理，讓學生管理人員更加輕松應對工作；CRP系統學生問題反饋，更加讓學生體會到及時、高效。管理的透明化必定帶來效益的無限放大，體系的建立與實施必然使校園的誠信氛圍更加濃厚。

二、誠信教育管理過程留痕，樹立誠信學風

直接參與學生管理事務的有校分管學生工作領導、學生工作部、院系學工辦、等部門和人員，其分別作為“誠信銀行”的“員工”角色。如果班級采取分組管理模式，那么支行負責人可以請各小組組長負責。學生把個人資料、家庭背景、經濟狀況、學習情況、學費、住宿費繳納、獎助學金情況一一記錄存檔于CRP系統，作為學生信用狀況的依據。具體內容包含學生在校學籍、學歷層次、上課地點、宿舍床位、食堂就餐、言行舉止等信息。“誠信銀行”記錄著學生在校期間的誠信與非誠信行為，成為大學生的第二身份證。通過電子“誠信銀行”的建立，讓學生了解誠信的基本要求，督促學生以“誠信為本”，做有誠信之人，由此樹立誠信的學風。

三、誠信教育管理結果量化，塑造誠信學子

為了體現學生誠信教育的“全員化、全程化、全面化”的要求，“誠信銀行”實行以學生思想政治輔導員為實施主體，專兼職任課教師上下聯動，其他教職員工、學生黨員干部、學生各類典型代表共同參與的全員管理機制。在學生入學之初，在新生入學教育課程安排中，全面解讀“誠信銀行”設置的目的意義、使用方法。學生入學后的一言一行、一舉一動都與“誠信積分存、扣”息息相關，通過網絡，不僅使學校教師可以及時掌握學生誠信情況，學生本人也可通過其學號和密碼進行登錄查詢，據此結果，校學工部、系學工辦、班級等管理單元都可以按照學生誠信銀行積分，隨時調整學生活動主題，使誠信積分即是學生本人養成行為的表單，更是學校開展學生管理工作的有利依據。

第一篇：電子文件信息安全管理的跨界合作

近年來，計算機技術、網絡信息技術在社會生活中的應用不斷深入，信息泄密事件時有發生，信息安全問題日益凸顯。在檔案部門這個社會生產的“資料庫”，信息安全工作不僅是檔案工作的重點，也是檔案工作的難點。

一、電子信息安全呈現出新特點

在2015年3月十二屆全國人大三次會議上，總理在政府工作報告中提出，制定“互聯網+”行動計劃，推動移動互聯網、云計算、大數據、物聯網等與現代制造業結合，促進電子商務、工業互聯網和互聯網金融（ITFIN）健康發展，引導互聯網企業拓展國際市場。“互聯網+”成為2015年最受關注的一個關鍵詞。“互聯網+”火熱的背后暗藏風險，信息安全便是其中非常重要的一個方面①。在“互聯網+”環境中，電子文件信息安全呈現出一些新特點。

1.信息安全高風險性

各個行業通過互聯網連接到一起，信息交流、傳播都要在互聯網這個開放的大環境中進行。在這個過程中，信息遭受非法攔截、篡改或被虛假信息替代，使信息的真實性、完整性受到威脅的可能性大大增強。越來越多的電子信息系統被接入互聯網中，這些接入互聯網的電子信息系統更容易成為黑客攻擊的目標，信息安全面臨的風險越來越高。

2.互聯網環境中信息非法獲取的可能性增大

隨著科學技術的發展，新媒體技術正在促進傳統媒體和新媒體融合，目前用戶最多、傳播影響力最大的兩類新媒體:一是網絡媒體(以互聯網為傳播介質);二是手機媒體(以手機為用戶終端)。科技期刊的多媒體融合就是傳統期刊、傳統期刊與網絡的融合、傳統期刊與手機的融合并存。“多媒體融合”是在以數字技術、網絡技術和電子通信技術為核心的科學技術的推動下，既有各產業組織在經濟利益和社會需求的驅動下，通過與科技期刊社合作，實現不同媒介形態的內容融合、傳播渠道融合和媒介終端融合;也有科技期刊社建立自辦新媒體，將傳統期刊及其內容在新媒體平臺上傳播和發行的多媒體融合。

一、多媒體融合中科技期刊存在的問題

科技期刊多媒體融合的前提是必須建立新媒體平臺。新媒體平臺的建立前期投資大，后期維護成本也較高，服務器5～10年的生命周期到了，就必須更新升級服務器，而軟件更新升級周期更短，這些都無疑給新媒體的各個功能模塊正常運行以及與用戶設備的對接帶來難度。因此新媒體的投入和長期使用，都需要大量的資金、軟硬件和專業人員來支持。近年來，很多期刊社都陸續開發了自己的新媒體平臺，但利用率卻并不理想，其中的信息與期刊論文內容并不一致，除了期刊數據的電子版發行外，多數內容與期刊出版內容無關，與深入研究的論文本體無直接或太大關系。但是，縱觀各期刊社的新媒體，無一例外地都在充分利用新媒體各樣的發行、征訂、廣告合作信息。也就是說科技期刊都在尋求多媒體融合下的期刊發行新出路。期刊發行不是一項孤立的工作，它關乎科技期刊的行業發展情況、專業學術水準、讀者定位、選題策劃。

二、多媒體融合中科技期刊發行的現狀

科技期刊多媒體融合是將紙版期刊及其內容完全融入網絡和電子信息平臺，成為電子期刊產品，是浩瀚的“網絡海洋”中一個小小的“水分子”。科技期刊及其中的論文如何在網絡中被搜索到，能否被快速準確地檢索到，目前只能依靠各種網絡搜索引擎和數據庫搜索引擎。在現今社會，由于網絡的出現和對金錢利益的追逐，凡是可以被用作交易的物品，均有盜版。人們認為“存在即合理”，進而代替“合法”。近十年來網絡中電子盜版和線下的實物盜版因網絡技術和計算機的普及而劇增，追根究底，就是任何人都有機會利用網絡和第三方交易和交流平臺，讓人們對法律失去敬畏，用存在代替法律、法規，用違法產品和營銷手段通過網絡壟斷宣傳與付費推介的方法使其迅速地滋生，進而以不法代替合法，法律在網絡壟斷平臺支持下的欺詐者面前“全然”失效。即便是編輯部耗費巨資打造期刊的官方網站和投稿系統后，同樣也存在編輯部網站和投稿系統在絕大多數情況下也必須由用戶依賴網絡搜索引擎和數據庫搜索引擎才能搜索得到。目前國內搜索引擎公司都有很強的商業目的，在其商業運營模式下，可以直接將虛假信息或者假冒信息優先置頂，放在搜索結果的首頁，并在其上做特別標示，讓搜索者誤以為是所要找的，進而點擊進入鏈接頁面，而正版期刊的真實信息卻被人為屏蔽掉亦或被擠壓到搜索結果靠后位置。其次，當今社會上絕大多數人和很大部分專業人員、管理人員根本就不知萬方數據知識服務平臺、維普資訊網、中國知網是什么，對于國外數據庫更是所知甚少，也不會使用這些大型數據庫。新媒體融合從理論上來說是使科技期刊集中在一個或多個檢索平臺上，進而實現搜搜即得。但某些作者的論文不上網，或期刊社不提供數據給數據平臺或媒體平臺，也不在自辦新媒體上提供電子版全文，那么就達不到多媒體融合期刊發行的最理想目的。再者，科技期刊中的研究內容具有專業性強的特點，并不是每個媒體都會感興趣報道，也不是人人都關注和期望了解。因此，對于科技期刊中的學術及技術研究等內容的傳播和發行，被限制在一定的媒體圈子中，并不能讓所有媒體廣泛轉載和傳播。

三、多媒體融合發行期刊電子版對用戶端的影響

1.用戶閱讀和下載電子版費用高

【摘要】在新時期的發展中，互聯網技術已被應用到各個行業的發展中，改善了人民群眾的生活方式，優化了現代化企業原有運營模式和經濟發展方向。互聯網技術的應用使得很多企業進行了有效融合，呈現出一種新型的網絡經濟運行模式，論文主要研究互聯網時代網絡經濟對現代經濟發展的影響。

【關鍵詞】互聯網時代；網絡經濟；現代經濟發展；影響

1引言

在網絡經濟時代，互聯網技術在各個行業中得到了廣泛應用，使得計算、數據和知識涉及很多領域，改變了人民群眾的生產、生活方式，引領了創新和發展的“新常態”。在互聯網時代，現代企業需要創新并優化現有的經營方式、管理理念、組織結構、企業文化等，網絡經濟對現代企業生產和發展帶來了很大的機遇和挑戰。基于此，文章闡述了網絡經濟的相關內容，分析了網絡經濟發展問題，研究了互聯網時代網絡經濟對現代經濟發展的影響。

2網絡經濟的內涵

網絡經濟指的是互聯網經濟，其主要是在互聯網基礎上興起的經濟模式，其主要內涵涉及兩方面：第一，從廣義角度進行分析，網絡經濟指的是利用互聯網技術實現生產者和消費者有效聯系的經濟模式，重點是利用互聯網完成交易；第二，從狹義角度進行分析，網絡經濟指的是網絡信息技術的核心基礎上開展的新型經濟活動，網絡經濟在很早已被提出，但早期的互聯網發展還不夠成熟[1]。

3互聯網時代網絡經濟發展中存在的問題