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中小企業面臨的財務問題范文1
一、當前中小企業財務管理存在的主要問題
1.缺乏明確的財務管理目標和科學的財務分析方法。中小企業的財務報表一般都是為了應付稅務檢查，往往缺乏真實性和準確性，其財務分析也常常流于形式，不能利用科學規范的分析方法對企業的生產經營及其結果進行有效的總結、分析，從而找出問題的癥結點，并對癥下藥，使企業獲得繼續前進的動力。這也是中小企業難以同大企業相抗衡的關鍵所在。
2.成本費用控制不力，抗風險能力削弱。不少中小企業重錢不重物，對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，出了問題無人追究，資產浪費嚴重。生產經營過程中也缺乏對原材料采購、產品生產等方面的預算控制，導致一些不合理的消耗。另外，中國的中小企業對人員利用率低或不恰當造成的人力資源浪費、負債結構問題造成的利息損失、各種非必要性支出增加的成本費用過高等問題尚沒有清晰的認識，在市場情況樂觀時，掩蓋了這些問題，當經濟不景氣企業經營陷入困境時，這些問題就會顯現出來。生產成本過高不僅使企業在談判中的議價空間不大，進而導致市場份額小，市場占有率低，企業的競爭力不強，而且難以在市場需求疲軟的情況下贏取促銷的主動權等，此類連鎖反應會將企業置于倒閉的邊緣。
3.融資難，擔保難，資金緊缺。中小企業注冊資本較少，資本實力有限，同時很多中小企業都處于成長發展時期，這一階段的資金需要量是企業生產周期中需求量最大的，資金短缺問題成為其發展瓶頸。中小企業貸款難問題由來已久，即使是在國家放松銀根、信貸增長的情形下，這種局面也沒有改觀。中小企業受資金規模、技術支撐等條件所限，融資渠道本身就少。近幾年，國有商業銀行推行集約化經營和授權經營，實行嚴格的責任追究制，貸款審批權限逐漸上收。這種高度集中的信貸管理模式嚴重制約了信貸資金對中小企業的投入力度。同時，商業銀行將盈利最大化作為主要經營目標和執行嚴格的不良貸款率考核制度，對中小企業的貸款申請也相當謹慎，這就在一定程度上影響了銀行貸款的積極性。
二、中小企業財務管理對策
由于金融危機的沖擊，企業生產經營環境發生了變化，企業必須建立相適應的管理機制，采取切實有效的財務管理策略，加強現金管理，控制成本費用，變壓力為動力，提高企業競爭力。
（一）建立科學規范的財務分析機制
中小企業應摒棄憑經驗管理的落后方法，將財務分析納入到企業管理的正常軌道中去。首先，用比較分析法對報表中的各項數據進行前后期對比分析，找出差距，并分析產生差距的原因，以便改進工作；其次，用比率分析法來分析企業的財務狀況和經營成果，并通過橫向比較和縱向比較，找出本企業與行業先進水平的差距以及企業不同年度財務比率的增長變動趨勢，從而發現問題并解決問題；最后，用趨勢分析法來分析企業財務狀況和經營成果的發展變化趨勢，以便更好地把握企業的發展方向。
（二）預防資金鏈斷裂，加速現金周轉
1.對現金流量進行動態控制，預防資金鏈斷裂。編制現金預算表，確定現金收入，計劃現金支出，要時刻了解企業的資金狀況。企業每天要將收入和支出及時編制收支日報表，月末形成月報表，及時將現金收支的實際情況與預算數進行分析比較，找出存在的問題，及時反饋調整現金預算，提早做好資金的統籌安排。
2.減少預付款項，提高預收賬款比例，加強應收賬款管理。首先，在應收賬款的事前管理方面，要對客戶信用度以及經營狀態進行事前全面調查。不僅要調查客戶提供的會計報表，還應調查客戶的電費單、稅單、海關進出口單。此外，還應調查與客戶有往來的企業對其信譽的評價。企業根據調查的結果制定賒銷政策，并盡量要求客戶使用銀行承兌的應收票據以減少壞賬的產生；其次，加強應收賬款的事中管理。在應收賬款發生后，企業要積極采取各種措施，減少企業的壞賬損失。中小企業的應收賬款一般情況是由財務部門管理，銷售部門催討。部門之間應及時溝通，減少不必要的紛爭。財務部門對發生的應收賬款應定期與客戶對賬，要形成合法有效的對賬憑據，并將對賬結果適時反饋到銷售部門，以便及時追討以及制定下一步的賒銷政策；最后，應收賬款一旦逾期拖欠，企業應高度重視。一方面加強催討；另一方面應與客戶進行交流溝通，尋求妥善的解決辦法。對于惡意拖欠、品質不良的客戶，可以聯合其他被拖欠的企業訴諸法律。
3.加強存貨管理，努力防止資金沉淀。企業要適時關注分析市場動向，科學制定內部存貨數量，堅持以銷定產，調整產品結構，以有效平衡與控制存貨的風險。比如，原材料的采購周期可以由原來的定期采購改為根據生產的安排進行靈活的不定期采購，并積極降低采購成本，以此降低存貨的成本，節約資金。
（三）控制成本費用
1.拓寬進貨渠道，降低外購成本。面對金融危機背景下的市場價格波動，業務人員在采購前必須充分利用各種信息工具了解進貨渠道，爭取合理價格。對采購價格的審核人員，應該加大詢價的密度和力度，通過電話、網絡等信息手段貨比三家，制定基準價，對采購價格偏離基準價一定限額的進貨，要求供貨商作出解釋或價格折讓。對大宗商品要采用公開招標等方式，增加進貨的透明度，盡量消除價格波動等不利因素的影響，降低采購成本。
中小企業面臨的財務問題范文2
關鍵詞：創業型中小企業；財務風險；控制策略
一、創業型中小企業的經營特點
創業型中小企業是指處于創業階段，在面臨高風險的同時依靠其本身具有的某種優勢如特殊的技術領域優勢、資源壟斷等可能在將來展現出巨大發展潛力、具有高成長性、收獲高投資回報的創新開拓型企業。
創業型中小企業與大型企業相比，它在經營方面有以下特點：
1.經營決策靈活
創業型中小企業生產經營規模較小，員工的人數比較少，組織結構較簡單，因此在經營決策上有更大的靈活性。
2.能迅速適應市場變化
“大眾創業，萬眾創新”口號提出來后，中小企業是實施“大眾創業，萬眾創新”的重要平臺。創業型中小企業的經營范圍比較廣，經營的項目也很豐富，一旦當市場經濟發生波動時，有“船小好掉頭”的優勢，能緊跟時代步伐，迅速適應市場的變化，比管理層次多、組織結構復雜的大型企業更具快速調整優勢。
3.存活率較低
首先，創業型中小企業在發展過程中需要投入很多資金，但是它的籌資比較困難，面臨的資金壓力很大。其次，很多的創業型中小企業并沒有清楚的調查和分析目前市場行情，可能會存在盲目跟風的投資行為。最后，我國目前的市場競爭很激烈，創業型中小企業與“船大好頂浪”的大型企業相比，競爭力比較弱，容易破產倒閉。
二、創業型中小企業面臨的財務風險
創業型中小企業由于外部環境的復雜多變，企業內部自身的人力、科技、資源等因素會導致企業面臨一系列的財務風險，從而影響企業的有序發展。創業型中小企業面臨的財務風險主要有以下幾種：
1.創業型中小企業融資困難
創業型中小企業的持續發展需要獲取大量的資金，而融資困難卻是目前創業型中小企業普遍存在的問題。由于創業型中小企業規模比較小，在創業階段還未被市場所熟知，企業的發展前景對外界來說具有不確定性，因此只有很少一部分創業型中小企業在創業的最初階段能夠獲得天使投資的資金支持。除此之外，創業型中小企業要想上市發行股票籌資必須具備一定的條件；而且由于受債券額度小和政策等原因也很難發行企業債券來籌集資金；在向銀行等金融機構進行融資跡銀行等金融機構往往會要求企業提供擔保或以企業的廠房、設備作為抵押物。所以大部分創業型中小企業采取的融資方式是自籌，通過創業團隊成員自身出資，企業面臨的資金壓力很大。如果創業型中小企業資金不足或者籌資的渠道不恰當，那將會給企業帶來資金短缺的財務風險。
2.創業型中小企業的投資決策不科學
首先，大部分創業型中小企業規模較小，生產經營決策權集中，企業的所有者一般就是企業的決策者。當這些決策者對外進行投資時，由于自身沒有財務、金融等投資方面的知識或者主觀決策判斷失誤沒有對投資項目的可行性進行系統、周密的分析和研究，導致企業的投資失敗。
其次，創業型中小企業的資金相對來說比較緊張，通常可利用的剩余資金不是很多，所以企業的每一次投資對企業以后的生存發展都至關重要。但是有些企業在進行投資時通常不做市場調查，或者調查的方法不正確，導致沒有獲取充分可靠的信息，進而盲目的進行投資，給企業造成了損失。
3.創業型中小企業的資金回收不及時
在企業的整個財務活動過程中，最重要的環節就是資金回收。
創業型中小企業處在創業階段，由于經驗較少，對于消費者的需求沒有很好的判斷，導致存貨的積壓。而創業型中小企業普遍存在大量舉借短期債務的情況，短期償債壓力較大，因此對存貨變現的管理就顯得尤為重要。
創業型中小企業為了增強企業的市場競爭力，通常會采取賒銷的方式銷售商品，以此來招攬顧客，這就給企業帶來了應收賬款的壞賬風險。一些創業型中小企業盲目的為了增加銷售、打出自己的品牌而給予顧客過高的信用額度，導致企業日后面臨較大的應收賬款壞賬風險。
4.創業型中小企業的收益分配政策不合理
在進行收益分配時，一方面如果企業把大量的收益留存在企業內部，用于企業的市場開拓或者日常開支，而不用于向投資者或者企業員工分配，會挫傷投資者或者員工的積極性。另一方面，創業中小企業對于資金的需求量較大，如果把大量的資金用于向投資者或者員工分配則會影響企業的進一步發展。
三、創業型中小企業財務風險的控制策略
1.多樣化企業的融資方式
創業型中小企業要科學的對比和分析在不同融資方式以及融資組合下的財務成本和潛在財務風險的大小，并且考慮本企業的特點和現狀來采取合適的融資方式。注意保持企業現金流出與流入的匹配、長期借款與短期借款的搭配，正確的使用和控制企業的資金，在創業型企業需要現金的關鍵時期而能夠有充足的資金保障企業的后續發展。
2.科學進行投資決策，降低投資風險
創業型中小企業做出投資決策時應該加強可行性研究，要選取適合本企業、且風險與收益相匹配的項目，不能好高騖遠、盲目投資。在投資后，還要加強對投資項目的管理，及時掌握投資項目的經營狀況、盈利水平和發展前景等，進行定期的分析，以便及時的了解企業可能會面臨的財務風險并采取有效的控制措施。
3.加強對營運資金的管理
創業型中小企業對資金的需求量很大，為了保證資金的流動性和節約營運資金，首先，創業型中小企業應加強對存貨的管理，控制存貨的規模及周轉速度，避免因存貨占用大量資金而給企業帶來營運資金壓力。其次，為了提高應收賬款的回收速度，創業型中小企業應該根據客戶的信用情況分別制定不同的信用標準和信用條件，并且及時催收款項，保證應收賬款的及時收回。
4.合理分配企業收益
擴大企業的規模，保證企業的持續經營和向投資者或者員工分配收益是既相互聯系又相互矛盾。企業的管理層應該根據企業自身的發展經營情況，合理調整兩者的關系，確保企業的收益能夠合理的分配下去。
參考文獻：
[1]蔣璐.創業企業財務風險動態控制探討[D].江西財經大學，2012.
[2]邰敏.創業型中小企業戰略管理探討[J].經濟研究導刊，2016.
[3]劉杰.創新型中小企業財務風險評價研究[D].武漢理工大學，2013.
中小企業面臨的財務問題范文3
關鍵詞：中小企業 戰略管理 財務管理
一、引言
據中國企業家調查系統2014年的調查顯示，2014年中小企業對GDP的貢獻超過了65%，稅收貢獻占到了50%以上，出口超過了68%，吸收了75%以上的就業。數據表明中小企業已成為我國經濟發展的重要組成部分，被認為是社會經濟發展的驅動力。然而中小企業競爭非常激烈，在規模的擴大和收入的提高方面也一直處于發展瓶頸，中小企業應當革新財務管理，建立相應的戰略財務管理系統，加強實施財務管理在中小企業的作用，進一步提升其經濟效益。我國的大部分中小企業自身存在經營管理的局限性，導致對于財務管理的重視程度不高，每天注冊、成立、倒閉、破產的企業都很多，雖然有強烈的創業意識，但是在經營運作企業方面仍然缺乏遵循自身發展特點的財務管理創新和應用，對此，建立戰略型財務管理體系對于中小企業至關重要。
二、中小企業構建戰略財務管理的意義及挑戰
中小企業構建戰略財務管理面臨著重大的挑戰，主要體現在以下幾方面：（1）市場挑戰：中小企業缺乏外部市場機會的信息，融資和技術知識的不足，產品和服務的競爭力較低，導致主要針對的市場發展空間有限，市場占有量小；（2）管理成本挑戰：中小企業在一定的市場規模制約下，管理制度的改革往往未能在短時間內向其提供顯著的經濟效益，因此增加的管理成本無法覆蓋預期的經濟增加值，自然使得管理水平的發展處于難堪境地；（3）融資挑戰：在大多數中小企業的經濟發展中，財務困境是非常普遍的。由于中小企業貸款規模小，抗風險能力弱，對金融機構來說，收益低、風險大。加之企業自身原因，缺乏相應的財會制度、內控制度及管理制度等，資金供需信息不完整，融資難度加劇；（4）環境挑戰：我國對于企業的環境保護措施日益強調，對環保產品和服務的需求逐漸增加，然而執行環境保護法的復雜性及高昂的成本為中小企業的運營造成困難。
三、中小企業戰略財務管理構建思路
戰略財務管理（StrategicFinancialManagement）是指“以適當方式募集資金，最高效地管理及運用籌得的資本并為再投資及利潤分配做出最合理決策的財務管理理論”。戰略財務管理要求財務決策者樹立戰略意識,從戰略角度來考慮企業的理財活動,制定財務管理發展的長遠目標,充分發揮財務管理的資源配置和預警功能,以增強企業在復雜環境中的應變能力,不斷提高企業的持續競爭能力。中小企業構建戰略財務管理模式應注重三個階段。
1.戰略財務計劃對中小企業績效有積極影響。
對中小企業來說，獲得金融資源是至關重要的問題，然而，如何精準計劃并以目標為導向地使用資金對于中小企業績效表現尤為重要。許多倒閉的中小企業以實際經驗告訴我們，財務計劃的缺失是致其走向失敗的重要原因之一，中小企業應對于財務計劃工作給予高度的重視，并制定夯實的財務發展規劃，如此將有助于企業穩健地進入市場并持續運營發展。在戰略財務管理體系中，財務計劃將發揮著重要的功能，如在初創企業成長階段內提高營運資金日常管理運作的效率和效用。而制定的財務計劃將隨著日常運營活動的開展得到執行，如制定應收帳款信用政策和銀行貸款金額及期限時，財務計劃已為決策提供了重要的參考因素。因此，擁有戰略視野的財務計劃及其執行可在較大程度上幫助中小企業提高財務及整體績效。
2.戰略營運資金管理對中小企業績效有積極影響。
戰略營運資本管理對于中小企業存在重要的意義，大多數中小企業難以進入資本市場，在融資渠道上多為依賴內部融資和商業信用以滿足營運資金的需求，其中現金、應收賬款和庫存管理是財務管理的關鍵領域，盡管多數中小企業已存在非常高的管理意識，但是根據大多數中小企業失敗的經驗，最終仍表現在低效或無效的營運資本管理上，尤其是現金和應收帳款的管理，這意味著企業嚴重缺乏戰略思維和計劃執行過程中的戰略管理視角。能否站在戰略全局角度進行企業營運資金的管控已成為決定中小企業經營成敗的關鍵因素。庫存管理的效率和效用也同樣是企業營運資金管理的重要組成部分，大多數中小企業傾向于運用觀察法檢測庫存量，這導致其面臨過多或過少的存貨，從而擴大庫存成本或降低客戶的滿意度。結合以上影響企業績效的三項關鍵營運資金管理要素，戰略營運資金管理在戰略執行階段可優化中小企業的財務和整體績效。
3.戰略資本預算管理對中小企業績效有積極影響。
戰略資本預算管理（或戰略長期資產管理）影響著企業長期的資金運動，而我國中小企業經營現存的問題之一是缺乏基于戰略規劃的長期資本投資決策。一般來說，企業籌集的資金大部分被用于投資固定資產（如建筑物、設備等），其在經營期間占用大量資金，因此固定資產投資決策將帶來潛在的營運資金風險，尤其當作出長期資本投資決策之前企業無法明確地預計其對于營運現金流動的影響程度。因此當中小企業意識到運用資本預算技術和戰略管理思想進行高效的資源統籌及配置時，至關重要的長期投資決策才能為中小企業達成戰略目標提供直接有效的幫助，也就是以更恰當的方式來執行戰略方針，才得以最大限度地提高長期資本發揮的效力。
4.戰略財務報告與控制對中小企業績效有積極影響。
和大企業相比，中小企業大都沒有完善的會計核算系統，缺乏規范的財務報告制度和財務信息披露通道，這成為制約中小企業可持續成長的關鍵因素。通過直觀的財務績效表現（如銷售增長率、獲利指數、資產負債率等）為企業經營狀況拉響警報，戰略管理的方法將在形式和本質上為企業績效提供有效的反哺和控制等作用。
四、結語
影響中小企業發展成長的因素一直是社會公眾、學術界和企業界關注的核心問題，戰略財務管理體系的實現應通過戰略管理實踐模型將相互關聯的三項戰略管理階段及中小企業績效聯系在一起，體現戰略財務管理的具體內容，即戰略財務規劃、戰略營運資金管理、戰略資本預算管理和戰略財務報告和控制，結合戰略管理角度的財務管理展望，將為我國中小企業綜合發展作出重要的貢獻。
參考文獻：
[1]盧建華.我國中小企業財務管理戰略探析[J].北方經濟,2012,(22).
中小企業面臨的財務問題范文4
我國中小企業日益發展壯大，面臨的財務風險也日益增多，而中小企業自身的資本實力較低、抗風險能力不足，導致其運營過程中會產生種種財務問題，財務風險是阻礙中小企業發展的重要因素，許多企業因為財務風險的發生，資金鏈的斷裂，無法繼續經營下去。了解中小企業面臨的財務風險并采取措施防范風險已經成為其發展壯大過程中必須解決的問題。
2中小企業財務風險防范能力低的原因
2．1中小企業融資比較困難，國家投入資金相對較少
我國中小企業風險防范能力差的重要原因之一就是融資渠道單一，融資困難，資金不足，國家投入資金少。中小企業在全國企業借貸規模中占有的比例遠低于國有大型企業，國家刺激經濟發展對中小企業給予的政策支持不足，各銀行對中小企業放貸政策設置障礙過多。在這種情況下，中小企業長期處于資金缺乏的狀態，沒有長期穩定的資金來源，一旦遇到資金周轉困難問題，很難應變，就會面臨極大的財務風險。
2．2企業營運資金管理能力不足
大多數中小企業缺乏統一和規范的融資管理體制，對資本市場也缺乏充分的認識和了解，盲目融資，造成負債壓力較大，企業償債能力不足，財務風險較高，影響了企業長期可持續發展。另外，中小企業普遍存在存貨流動性差的問題，對存貨管理缺乏有力的措施，導致存貨積壓占用企業大量流動資金，增加財務風險。存在高額庫存的企業必然應收賬款的管理也會成為企業的棘手問題，為了緩解庫存壓力而盲目賒銷，過于追求銷售業績，而忽視了對客戶資信情況的審核，造成壞賬的幾率增加，對企業流動資金的及時收回帶來困難，降低了企業營運資金的流動性，產生了資金運營的惡性循環。
2．3中小企業難以應對外部風險
企業需要應對的風險主要來自國際和國內市場的變化、國家貨幣稅收等政策的調整、經濟環境的變化等。這些風險都是不可控的，而中小企業缺乏完善的應對風險的機制，企業的管理層和財務管理人員對風險的認識不足，應對風險的措施不到位，一旦發生意外情況，中小企業往往手足無措，無法應對外部環境變化帶來的財務問題，產生巨大的財務危機。
3中小企業財務風險的防范措施
3．1加強中小企業內部控制
建立完善的內部控制制度，提高財務人員的財務風險防范意識。強化財務運作過程的管理和控制。在日常財務工作中，不斷提高財務管理人員的管理水平，將風險管理貫穿于財務工作過程。加強對企業應收賬款和存貨的風險管理，建立完善的應收賬款審批和嚴格的催收制度，對客戶的信用進行科學評價，對壞賬進行及時分析管理，盡量避免壞賬發生的可能。加強存貨的管理，提高存貨流動性，建立訂單生產、以銷定產等科學有效的存貨管理機制，避免存貨大量積壓，影響流動資金的利用效率。建立有效的風險應對機制，盡可能避免企業發生財務風險，阻礙企業持續穩定地發展。
3．2采取多種措施拓寬融資渠道，加大對中小企業的扶持力度
加強信用體系建設，規范企業財務人員和管理人員的信用樹立良好的企業信譽，提高中小企業信用度。建立多元化融資體制，加大對中小企業的信貸支持，鼓勵銀行對中小企業信貸投放，建議我國的商業銀行對中小企業采取可行的信貸評價體系，放寬放貸條件，推行符合中小企業特點的貸款服務，在貸款額度、貸款利率方面給予其扶持，對經營穩定、回報可靠的企業加大資金支持。建立專門為中小企業提供融資服務的信貸機構，改進銀行貸款的審批程序，對無法發行股票、通過債券籌資的中小企業建立創業投資基金。
3．3建立風險預警機制，提高防范風險的能力
中小企業面臨的財務問題范文5
【關鍵詞】中小企業，財務風險管理，財務預警系統
一、引言
當前，世界經濟發展日益加速，企業面臨的發展契機和風險都隨之增強，財務風險隨之增強。在我國，中小企業在解決就業、促進國民經濟發展和科技創新方面發揮了重要作用，通常以各種所有制形式為主。金融危機過后，我國中小企業經過了劇烈的行業洗牌，正面臨了巨大的發展機遇。同時，中小企業有著豐富的經濟生活的層次性，對國民經濟的發展起著不可替代的作用。不過，我國中小企業的平均壽命一般較短，許多中小企業經歷了快速發展后很多陷入了增長的停滯中，這與小企業面臨的巨大的經營風險有關，尤其是財務風險。
對于中小企業而言，新形勢下其面臨的財務風險加大。財務風險在現代企業在生產經營中通常是指財務收益與目標發生背離而遭受損失的可能性。實際上，財務風險貫穿企業的全過程。對于中小企業而言，其財務風險涵蓋了籌資、投資、外匯及擔保風險等幾個方面。中小企業要正視自身面臨的財務風險，將可能的經濟利益損失降至最低限度。企業財務風險的產生原因是多方面的，與管理者決策、管理失控、外部環境惡化等都有關系。本文將首先分析中小企業面臨的財務風險，介紹了規避財務風險思路和措施，并基于財務預警系統建設的思路，提出中小企業財務風險管理的方向。
二、當前我國中小企業面臨的財務風險：類型與成因
財務風險是指企業在籌資、投資及對外貿易等各項活動中實際財務收益與目標背離而在經濟上受損的可能性。財務風險貫穿企業整個財務流程，與經營活動緊密相連。中小企業在發展水平和經營規模上不具優勢，受外部宏觀經濟環境影響較大，財務控制有較多薄弱環節，會在多方面、多層次產生財務風險。而從一般意義上看，財務風險存在于企業生產經營的全過程，包括以下幾類：
首先是籌資風險。這一風險源于企業的負債經營，包括不能償還到期債務、普通股收益變動的可能性，表現為負債期限結構不合格、負債過多、籌資費用過大、企業面臨破產等。中小企業受到經濟環境的影響較大，籌資渠道也相對較窄，資金籌集成本也過高，中小企業的籌資風險相比大企業要高出很多，這一風險通常也是中小企業面臨的主要的財務風險。
其次是投資和現金流量風險。這一風險指的是企業投資活動實際收益與目標偏離的風險。投資風險大小與偏離程度成正比，表現為盲目擴張，投資規模過大，管理水平之后、盲目多元化失敗、技術落后導致的成本劣勢等，導致企業的產品在市場上沒有競爭優勢。投資風險還伴隨著現金流量風險，指的是企業在生產經營過程中現金流出與現金流入的不協調的風險。中小企業籌資能力較弱，資金使用缺乏，加之投資風險的存在，使得中小企業很容易產生現金流量風險。
再次是外匯及擔保風險。外匯風險是指進出口企業由于匯率變動可能導致的預期收益變動的風險。中小企業的外匯風險表現在匯率變動使企業蒙受的損失、應收賬款控制不力等。當前，我國中小企業紛紛參與國際貿易，匯率風險越來越多。同時，擔保風險
也廣泛存在，這一風險是指企業提供擔保時候存在的風險。作為關聯方、銀行承兌匯票等的相互擔保時，擔保企業往往要以自身的資產負還本付息的責任。
最后是政策風險和道德風險。政策風險源于國家的經濟產業政策、財政稅收及金融政策的變化變化。對中小企業而言，其產品的生產、銷售能力受到國家政策風險的影響較大。比如，財稅政策可能導致企業利潤下降，金融政策往往使得中小企業籌措資金渠道風險上升。同時，道德風險也是中小企業通常面臨的風險之一。它是指企業遭遇缺乏誠信行為使得經濟利益蒙受損失的風險。道德風險可能來自于各個市場主體，因而也較難控制。
三、加強財務預警系統建設規避中小企業面臨的財務風險
當前，中小企業要充分認識自身的財務風險，核心則是要建立一套涵蓋了各個風險因素在內的財務預警系統。當前我國企業財務預警系統存在的問題表現在以下幾個方面：一是企業財務預警系統沒有有效整合管理信息系統，涵蓋對財務風險產生各因素的控制和分心。二是忽視了定性方法在的作用，通常財務風險評估要更加注重非量化因素，忽視定性方法和非財務指標，結果不全面、不準確。三是財務風險評價模型中現金流指標運用很少，忽視了對企業現金流狀況的評價，削弱了財務風險評價模型。四是警示功能單一，無法充分發揮其在企業管理系統中應有的作用。中小企業抗擊財務風險的能力較弱，要加強對財務風險的規避，思路如下。
第一，要基于各風險因素的整合，建立財務風險的預警機制。財務風險的預警機制勢在必行的，及早診斷出財務風險并采取相應措施，是中小企業財務管理的重要內容。首先要確定一些預警指標，要考慮同行業、歷史同期。發現財務指標惡化，要及時報告、規避財務風險，并逐步改進經營決策。要完善管理信息系統，向管理層提供相關決策信息，降低財務損失。要采用定性方法與定量方法相結合、財務指標與非財務指標兼顧，建立完善財務預警系統，財務指標的選擇要具有全面性、預測有效性等。同時，要積極探索和應用風險控制方法
第二，要樹立風險意識，提高管理水平。經營者和財務管理人員要加強風險意識，將風險防范貫穿于財務工作始終，防范與化解道德風險。要根據企業的經營戰略確定合理的債務結構，根據自身生產狀況合理設計資本結構關系，降低財務風險。要科學決策，避免盲目投資，并做好現金預算，加強財務預算控制。同時，要加強外匯和對外貿易的管理，規范企業的擔保行為。
參考文獻：
中小企業面臨的財務問題范文6
關鍵詞：中小企業；財務風險；財務風險管理
一、中小企業財務風險管理的目前狀況
（一）企業管理者及員工風險管理意識薄弱
根據相關調查，中小企業管理者沒有較強的風險意識，并在企業管理過程中忽視這種風險意識的約占74%，公司沒有定期分析當前面臨的風險并形成相關的風險管理報告的占87%，公司沒有定期進行相關風險管理培訓及交流的占88%，高層管理人員沒有向員工定期公告公司風險管理情況的占95%。這個調查數據說明：（1）企業管理者尤其高級管理者的風險管理意識極其薄弱，即使有也沒有引起足夠的重視。(2)領導與員工交流不足，員工風險意識薄弱。
（二）企業風險管理制度體系的建立和運行情況
目前，企業建立了完善的風險管理制度、流程和體系，而且已順利實施的只有12％，建立了—定的風險管理流程，但流程中缺乏相互的約束機制的占20％，尚未建立風險管理方法和制度，風險的防范，完全依賴于員工的責任心和個人行為的55％，建立了完整的風險管理體系，但體系尚未開始運作的13％。總體來看，超過半數的企業尚未建立風險管理制度、流程，中小企業財務風險管理制度急待建立，并且33％的企業雖然有制度體系，卻沒有有效的實施。
（三）財務風險的監督與控制情況
根據調查顯示，有77％的被調查企業已經對財務風險管理進行監控，其中有58％的企業正在持續監控。在監控部門方面，有48％的企業是財務部門直接進行監控，34％是審計部門負責，18％則成立專門風險管理部門。可以看出，雖然，大多數企業能對財務風險管理進行監督與控制，但監督與控制的力度不大，因為由財務部門自己監督自己，必然會影響監督的效果。
（四）目前中小企業在融資方面面臨的情況
目前，我國中小企業發展大部分來自于企業自身內部的積累，也就是說內部融資在中小企業融資中占很大比重，這種狹窄的融資渠道大大限制了中小企業的發展，如果在企業發展過程中資金斷鏈，就會大大增加企業面臨的財務風險。銀行對中小企業的貸款方式主要通過抵押貸款和擔保貸款，這種貸款方式主要針對資信質量較高的企業，銀行的目光也專注于這些企業，而忽視了一些發展潛力大但在信貸保證方面不足的剛剛起步的規模較小、抵押物質薄弱的中小企業，銀行的這種信貸模式使這些企業很難融資成功，這樣就更加大了外部融資的難度，從而加大了中小企業的財務風險。
二、目前中小企業在財務風險管理中面臨的問題
（一）領導層缺乏完整的財務風險管理理念且風險管理意識普遍淡薄
有關的調查中顯示，有很大部分的企業管理者和員工缺乏應有的風險管理的知識，缺乏風險意識，主要原因在于企業自身盲目追求快速發展，而不重視其發展的質量與否，在這種管理思想的指導下，中小企業往往單純追求銷量、市場占有額和利潤的最大化，基本上局限在生產經營型管理的模式之中，較少的關心風險和風險管理。
（二）缺乏良好的財務風險管理體系及有效的應對策略
中小企業的財務風險管理迄今尚未形成全員參與的全方位的風險管理體系。由于中小企業大都只是根據自身企業發展的需要以及市場運作中總結經驗教訓，目光短淺，沒有跨行業全面的分析，只是針對所面臨的財務風險采取了一定的措施，沒有對今后可能會遇到的風險制定預定計劃等，并且這些措施也相互之間缺乏聯系,沒有形成一體化措施。
（三）沒有形成全方位的動態的財務風險管理機制
中小企業的財務風險監管力度不大而且沒有形成全方位的動態的風險管理機制。主要原因在于中小企業財務風險監管部門大都是財務部門自己，自己人監管自己人必然存在諸多問題，缺乏專門成立的監管部門來從事財務監管工作。
（四）中小企業融資困難且融資成本較高
中小企業生產規模小，資金投入小，并且中小企業大都處在起步階段，這一階段的資金需要量往往對企業的生產周期有重大的影響，但是由于外部融資困難，并且內部資金結構也欠合理，兩種因素交織在一起給企業財務帶來沉重的財務負擔，償付能力嚴重受影響，財務風險也隨之產生。目前很多的中小企業，過分依賴銀行貸款，這種依賴會致使企業在出現支付危機的時候，一方面使自己失信于銀行而出現風險，另一方面由于逾期借款而使融資成本加大，這充分說明我國中小企業融資結構存在著嚴重的硬傷。
三、財務風險管理中，中小企業采取的應對策略
（一）加強內部控制機制，全面提高員工財務風險意識
中小企業在財務風險管理過程中，首先，要提高風險意識，不能局限于眼前短暫的繁榮，而應當把目光放長遠一些，做好財務風險應對的各種準備；其次，應熟悉企業內部各種財務關系，明確各個部門在財務風險管理中的角色、地位、作用、應承擔的職責及相應的權力，做到權責利相統一，充分調動各方參與財務風險管理的積極性；最后，還應當注意加強中小企業內部控制機制，為其財務風險管理建立良好的組織環境。
（二）形成一套將財務風險控制在可承受范圍內的管理體系
風險和收益并存，我們不懼怕風險，但要規避不必要的風險。中小企業要發展，就必須形成一套評價、策略、信息、監督并存的財務風險管理體系。利用財務風險信號辨別風險類別，評價風險帶來的收益和損失，采取有效措施將財務風險損失降到最低。
（三）動態的財務風險監管機制將給中小企業帶來生機
財務風險動態監管機制是指建立事前預警機制、事中預防監控機制和事后危機處理機制，并將三者有效地加以結合。事前預警機制能預測風險類別，選擇科學的應對策略，再結合事中預防監控機制和事后危機處理機制將風險控制在可承受范圍內，給中小企業發展帶來勃勃生機。
（四）尋找新的融資渠道，控制融資成本
融資困難是中小企業一直面臨的問題，主要原因為目前的銀行信貸模式，限制了初起步信譽不達標、擔保財產物資缺乏企業的融資。得不到銀行的常規貸款，有些中小企業會采用較高融資成本的融資方式，從而要承擔更高的財務風險，這種方式是不可取的。中小企業要利用當前國家有利的扶持政策，尋求新的融資渠道，例如，有條件的可以通過在我國中小企業板塊上市融資、委托貸款等方式進行融資，以及向政府申請貸款補貼支持，降低融資成本。此外，還應避免盲目舉債擴張，降低企業資產負債率。
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