前言：中文期刊網(wǎng)精心挑選了城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文供你參考和學(xué)習(xí)，希望我們的參考范文能激發(fā)你的文章創(chuàng)作靈感，歡迎閱讀。

城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文1

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村養(yǎng)老市場(chǎng) 商業(yè)保險(xiǎn)

實(shí)現(xiàn)農(nóng)村人口的老有所養(yǎng)是我國(guó)廣大農(nóng)民最夢(mèng)寐以求的愿望，同時(shí)也是當(dāng)前我國(guó)政府開(kāi)展支農(nóng)惠農(nóng)工作迫切需要解決的問(wèn)題。但是長(zhǎng)期以來(lái)由于受各方面因素的影響，農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，沒(méi)有形成應(yīng)有的規(guī)模。在這樣的背景下，如何建立起一套完整的、全面的、行之有效的農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，對(duì)我們的研究提出了理論和現(xiàn)實(shí)上的挑戰(zhàn)。

一、目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀

隨著中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，保險(xiǎn)公司間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，從市場(chǎng)構(gòu)成和分布上分析，目前的競(jìng)爭(zhēng)主要集中在城市，我國(guó)13億人口中有9億多人口在農(nóng)村，農(nóng)村是我國(guó)潛力巨大的保險(xiǎn)市場(chǎng)，在城市業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，盡快開(kāi)拓農(nóng)村市場(chǎng)，是保持商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展的新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

另一方面我國(guó)農(nóng)村對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也有現(xiàn)實(shí)的需求。主要包括：

1.農(nóng)村人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有極強(qiáng)的需求

目前，我國(guó)鄉(xiāng)村人口的老齡化程度比城鎮(zhèn)更嚴(yán)重。農(nóng)村人口老齡化會(huì)逐步改變?nèi)藗兿M(fèi)及儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)，提升人們養(yǎng)老的危機(jī)意識(shí)，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)村的開(kāi)展留下廣闊空間。

2.農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)小型化增加了對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)的變遷，中國(guó)農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)小型化的趨勢(shì)日益明顯。農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)小型化改變了人們“養(yǎng)兒防老”的觀念。農(nóng)民養(yǎng)老觀念的變化，為農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提供了需求空間。

3.特殊農(nóng)民群體的人身保險(xiǎn)需求

如失地農(nóng)民或農(nóng)民工的保障需求。城市化使得大量農(nóng)民離開(kāi)相依為命的土地。失去土地后的農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)提出了高質(zhì)量要求。

既然如此，那么當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的原因究竟何在呢。

二、農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問(wèn)題

1.政府利用財(cái)政金融政策支持農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的作用沒(méi)有真正發(fā)揮出來(lái)

我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索始于20世紀(jì)80年代，但是研究思路主要集中在社會(huì)保障資金籌集、使用，養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)方式和現(xiàn)收現(xiàn)付制與積累制選擇等方面。事實(shí)上，我國(guó)財(cái)力有限，因此現(xiàn)階段我國(guó)建立全國(guó)范圍內(nèi)的農(nóng)村社會(huì)保障制度還存在很大的難度，引入商業(yè)保險(xiǎn)參與對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的完善有很大的積極作用。

2.制約我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的一大問(wèn)題是供給不足，經(jīng)營(yíng)主體匱乏，無(wú)法形成競(jìng)爭(zhēng)

保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的供給水平?jīng)Q定于保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的規(guī)模，決定于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的數(shù)量、分布，以及人員數(shù)量和營(yíng)銷方式等因素。目前，在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司太少，大量公司忙于在大城市設(shè)立機(jī)構(gòu)，無(wú)暇顧及農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)。由于缺乏競(jìng)爭(zhēng)因素，服務(wù)質(zhì)量不高，很大程度上抑制了農(nóng)民投保的有效需求。

3.費(fèi)率問(wèn)題也對(duì)發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成了制約因素

保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算必須考慮投保人的支付能力。目前，大部分保險(xiǎn)公司將產(chǎn)品定位于城鎮(zhèn)市場(chǎng)，產(chǎn)品設(shè)計(jì)趨同性較強(qiáng)，少有推出適合農(nóng)民和農(nóng)村特點(diǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)新品種。在農(nóng)村市場(chǎng)上銷售的養(yǎng)老保險(xiǎn)單大都是直接從城市市場(chǎng)移植過(guò)來(lái)的。費(fèi)率偏高，具體條款的設(shè)置也主要針對(duì)城市客戶，難以為廣大農(nóng)民所接受。

4.業(yè)務(wù)發(fā)展不夠平衡，市場(chǎng)監(jiān)管存在盲區(qū)

目前，商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村養(yǎng)老業(yè)務(wù)發(fā)展中存在三個(gè)方面的不平衡：一是地區(qū)間機(jī)構(gòu)設(shè)置存有偏差。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)差異過(guò)大，機(jī)構(gòu)布局上的不合理，進(jìn)一步加劇了發(fā)展?fàn)顩r的失衡。二是展業(yè)、理賠質(zhì)量態(tài)度相差迥異。三是農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展與市場(chǎng)監(jiān)管不相對(duì)稱。目前，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)至省級(jí)或較大城市，地級(jí)以下只有保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)，市場(chǎng)監(jiān)管力量明顯不足。 轉(zhuǎn)貼于

三、完善農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)策及建議

1.政府制定相應(yīng)的財(cái)政金融政策及相關(guān)法律支持農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展

當(dāng)前目標(biāo)是增加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給主體，降低費(fèi)率，但農(nóng)村市場(chǎng)利潤(rùn)空間本來(lái)就小，追求利潤(rùn)最大化的商業(yè)公司不愿前去。針對(duì)這一現(xiàn)狀可采取政府扶持與商業(yè)運(yùn)作相結(jié)合的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，如可對(duì)保險(xiǎn)公司適當(dāng)補(bǔ)貼，或可采取稅收減免措施，建立起合理的利益誘導(dǎo)機(jī)制，在一定程度上減輕保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)壓力，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村地區(qū)開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2.規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的營(yíng)銷服務(wù)機(jī)制

針對(duì)目前農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀，各保險(xiǎn)公司應(yīng)從三個(gè)方面轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)理念，規(guī)范和完善保險(xiǎn)營(yíng)銷服務(wù)。一是加快農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)。開(kāi)發(fā)推廣新產(chǎn)品，滿足農(nóng)民低保費(fèi)、低保障、廣覆蓋的保險(xiǎn)需求。二是加強(qiáng)農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。合理調(diào)整農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的布局，增強(qiáng)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的輻射和帶動(dòng)作用。三是強(qiáng)化農(nóng)村營(yíng)銷隊(duì)伍培訓(xùn)和管理。營(yíng)銷人員是體現(xiàn)保險(xiǎn)公司形象、開(kāi)展對(duì)外宣傳的窗口，通過(guò)把好營(yíng)銷關(guān)口，從而提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

3.健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制

首先，引入同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)督機(jī)制。在目前的監(jiān)管體制下，通過(guò)適度的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到相互監(jiān)督、相互規(guī)范的目的。其次，健全保險(xiǎn)協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)體系，重視發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督作用，督促各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)同業(yè)自律公約，切實(shí)維護(hù)公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。再次，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管力度，加強(qiáng)對(duì)縣域保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督管理，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

4.借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)完善相關(guān)法律法規(guī)引入相互保險(xiǎn)公司形式也是解決問(wèn)題的一種有效途徑

與股份公司相比，相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)在農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)上體現(xiàn)得更為充分，其所具有的合作性質(zhì)、自保性質(zhì)、分紅性質(zhì)和非贏利性質(zhì)，比其他保險(xiǎn)組織形式更容易被農(nóng)民接受和認(rèn)可。在目前農(nóng)村保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體匱乏情況下適當(dāng)增加供給主體是發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要手段。

5.加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳力度，提高農(nóng)民商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)

針對(duì)農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)比較薄弱，政府和保險(xiǎn)公司應(yīng)深入廣泛地開(kāi)展好宣傳工作，利用廣播、電視、報(bào)紙媒體進(jìn)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，組織業(yè)務(wù)員深入農(nóng)村定期組織召開(kāi)產(chǎn)品說(shuō)明會(huì)，幫助農(nóng)民樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)保障意識(shí)，讓農(nóng)民認(rèn)識(shí)并接受商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李琴英.對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的若干思考.金融理論與實(shí)踐，2007，(09).

城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文2

論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村社會(huì)保障；農(nóng)村養(yǎng)老保障制度；農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

建國(guó)50多年來(lái)，中國(guó)社會(huì)保障事業(yè)取得了輝煌的成就，但農(nóng)村社會(huì)保障制度是適應(yīng)原有高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，隨農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開(kāi)放的推進(jìn)，農(nóng)村社會(huì)保障制度的功能卻始終處于邊緣地帶，突出地表現(xiàn)為農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的不完善。在農(nóng)村實(shí)行之后，一些原有的對(duì)農(nóng)村老年人的保障政策被削弱，但新的保障制度卻又未建立，農(nóng)村老年人不得不面臨著嚴(yán)峻的生活風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，滯后的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)法發(fā)揮“社會(huì)安全閥”的作用，就會(huì)對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生危害。因此，在當(dāng)前改革開(kāi)放的縱深發(fā)展的趨勢(shì)下，全面構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)與社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的背景下，構(gòu)建合理的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度迫在眉睫和至關(guān)重要。

一、農(nóng)村養(yǎng)老保障制度問(wèn)題分析

1．農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面小。保障水平低

由于我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期處于極低的發(fā)展水平上，農(nóng)民可支配的收入十分有限，在這個(gè)基礎(chǔ)上建立起來(lái)的社會(huì)保障，也只能是一種低水平的社會(huì)保障。而且現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一般是在一個(gè)縣的統(tǒng)籌范圍內(nèi)進(jìn)行的，由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，地區(qū)差別也很大，再加上農(nóng)民手頭可支配的錢少，造成參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)也少，而且繳納的保費(fèi)很低，無(wú)法滿足年老時(shí)的生活需求。WWW.133229.CoM湖南省邵東縣是一個(gè)比較富裕的地區(qū)，該縣有人口113萬(wàn)，其中農(nóng)民有一百零幾萬(wàn)，而參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民僅為5萬(wàn)，占農(nóng)民總數(shù)的5%，且大多數(shù)農(nóng)民選擇的都是養(yǎng)老保險(xiǎn)中層次最低的一次性繳納200元的投保檔次。如果按照20年投保期計(jì)算，每月只能領(lǐng)取幾十元的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，再扣除通貨膨脹因素，實(shí)際上并不能起到養(yǎng)老的作用。

2．農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)有偏差，范圍籠統(tǒng)。且有礙社會(huì)發(fā)展

現(xiàn)行《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》明文規(guī)定，在保險(xiǎn)基金的籌集上，“堅(jiān)持以個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策扶持的原則?！钡怯捎谠O(shè)有具體規(guī)定集體繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)劑金的義務(wù)，并且對(duì)國(guó)家的責(zé)任也設(shè)有具體規(guī)定，導(dǎo)致在實(shí)際的工作中，“以個(gè)人繳納為主”變成了“完全由個(gè)人繳納”。如山東省《平陰縣農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》就規(guī)定：保險(xiǎn)費(fèi)“集體確無(wú)力補(bǔ)助的，由個(gè)人全部繳納”。這已經(jīng)連社區(qū)保障的性質(zhì)都不具備了，而變成了徹頭徹尾的自我保障。而且農(nóng)民的個(gè)人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶形式上與個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄賬戶相同，但實(shí)際上不如銀行的儲(chǔ)蓄賬戶，因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶不可以隨時(shí)支取，必須在退休年齡后才能支取。農(nóng)民要承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的費(fèi)用開(kāi)支，以及保險(xiǎn)基金被違法擠占、挪用的風(fēng)險(xiǎn)。這樣的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的設(shè)計(jì)與減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)相違背，導(dǎo)致農(nóng)民無(wú)力接受和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)并未落到實(shí)處。同時(shí)，現(xiàn)行《方案》將農(nóng)村務(wù)農(nóng)、務(wù)工，經(jīng)商等各類人員全部納入保險(xiǎn)對(duì)象，這就將實(shí)際上脫離農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的務(wù)工、經(jīng)商人員再次束縛在土地上，阻礙了農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移。并且以前的戶籍制度與二元的社會(huì)保障制度導(dǎo)致了城鄉(xiāng)二元社會(huì)結(jié)構(gòu)的固定化，也最終導(dǎo)致了工業(yè)化和城市化的進(jìn)程受阻礙，社會(huì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型速度大大減緩。由此可見(jiàn)，只有對(duì)農(nóng)村社會(huì)的保障對(duì)象進(jìn)行科學(xué)的劃分，為轉(zhuǎn)移農(nóng)村的剩余勞動(dòng)力建立適合自己的保障體系，割斷他們與土地的聯(lián)系，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)代化和社會(huì)轉(zhuǎn)型，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3．國(guó)家投入不足，社會(huì)保險(xiǎn)退化為商業(yè)保險(xiǎn)。而且基金保值增值難

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)堅(jiān)持“個(gè)人交納為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家在政策上予以扶持”的原則。這項(xiàng)政策扶持對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)具有益處，集體補(bǔ)助部分可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)稅前支出。而現(xiàn)實(shí)中大部分農(nóng)村務(wù)農(nóng)人員享受不到這一待遇。當(dāng)前，鄉(xiāng)村兩級(jí)負(fù)債嚴(yán)重，可以利用資金非常有限；盡管集體經(jīng)濟(jì)較雄厚的村組，其養(yǎng)老金積累在收人分配中所占的比例也是很少，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的集體補(bǔ)助為輔就成了空話。實(shí)際上農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上成了純個(gè)人儲(chǔ)蓄積累保險(xiǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)退化為商業(yè)保險(xiǎn)。而且農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨與城鎮(zhèn)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金一樣的投資運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。當(dāng)前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要采取存銀行、買定期國(guó)債，非常有限的投資渠道導(dǎo)致社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值困難，極難以度過(guò)承諾較高的養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村養(yǎng)老保障制度對(duì)策思考

1．加速農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平?jīng)Q定社會(huì)保障水平的高和低。因此，加速農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)代化和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，這是健全和完善農(nóng)村社會(huì)保障體系的根本。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接決定著社會(huì)保障水平的高低，然而我國(guó)的經(jīng)濟(jì)又不夠發(fā)達(dá)，再加上生產(chǎn)力水平的多層次性，這就要求我們因地制宜大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，同時(shí)要求我們按照現(xiàn)賣情況建立農(nóng)村社會(huì)保障體系，完善農(nóng)村社會(huì)的養(yǎng)老保障。．

2．合理劃分類別

我國(guó)嚴(yán)格的戶籍管理制度下，農(nóng)村人口按照其實(shí)際生活和工作情況可以劃分為四類人：第一類是主要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又生活在農(nóng)村的農(nóng)民，全部家庭收人的大部分是農(nóng)業(yè)收人，這些人是最為標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)業(yè)人口；第二類在農(nóng)村和城市之間來(lái)回遷移的農(nóng)村人口，農(nóng)忙時(shí)節(jié)回鄉(xiāng)承擔(dān)著沉重的家庭負(fù)荷，而且農(nóng)閑時(shí)進(jìn)城從事流動(dòng)性較強(qiáng)的工作。第三類是生活在小城鎮(zhèn)從事非農(nóng)生產(chǎn)的農(nóng)村人口，其非農(nóng)業(yè)收入占全部家庭收入的大部分，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者是這部分農(nóng)村人口的典型代表。第四類是生活和工作在城市，從事非農(nóng)生產(chǎn)的農(nóng)村人口。他們的工作相對(duì)穩(wěn)定，而且完全脫離農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，生活習(xí)慣實(shí)際上已經(jīng)城市化的農(nóng)村人口。因此，我們不能把農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度混為一談，并且在當(dāng)前構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)背景下要消除一切不和諧的因素，為新農(nóng)村的建設(shè)奠定基礎(chǔ)。所以要區(qū)分他們的實(shí)際情況，選擇加入相對(duì)應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

3，建立正式、規(guī)范的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

根據(jù)世界各國(guó)的發(fā)展養(yǎng)老保障的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，一個(gè)社會(huì)老齡化高峰到來(lái)之前的30一40年是以儲(chǔ)備積累方式建立社會(huì)養(yǎng)老保障制度的最佳時(shí)期，時(shí)間越短暫越被動(dòng)。我國(guó)農(nóng)村如果現(xiàn)在不抓緊建立并完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，那么在不久的將來(lái)，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定會(huì)陷入嚴(yán)重的困境。因此，根據(jù)中國(guó)農(nóng)村的實(shí)際情況，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的需要，建立正式、規(guī)范的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度。

第一、二類人應(yīng)加入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

第三類人應(yīng)選擇加入小城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。改變現(xiàn)行《方案))斗銃乓納入農(nóng)村社會(huì)保障體系中的做法。一方面，積極吸引更多的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，讓他們把小城鎮(zhèn)作為發(fā)展之地，減少向大中城市的盲目流動(dòng)，而且可以減少農(nóng)業(yè)從業(yè)人員，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)?；?。另一方面，小城鎮(zhèn)的社會(huì)保障體系還必須與城市的相區(qū)別，因?yàn)槌鞘猩鐣?huì)保障體系的參照系的標(biāo)準(zhǔn)高、項(xiàng)目全，然而，、城鎮(zhèn)的主體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱，難以按照這一標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行。所以要做到保障職工的合法權(quán)益，又要不能減損繳納保險(xiǎn)成本增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工個(gè)人繳費(fèi)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)繳費(fèi)相結(jié)合的基金籌集方式，建立個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌賬戶。只有構(gòu)建相對(duì)獨(dú)立的，合理的小城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度，才能真正體現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在我國(guó)的獨(dú)特作用，促進(jìn)我國(guó)由農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)的轉(zhuǎn)型。

第四類人應(yīng)納入城市社會(huì)保障體系中，現(xiàn)行《方案》將第四類人納入農(nóng)村社會(huì)保障體系的做法，不僅不能夠減弱農(nóng)民流向城市的熱度，反而增強(qiáng)了他們的流動(dòng)盲目性。對(duì)于有相對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)來(lái)源的進(jìn)城農(nóng)民，他們已在城市居住多年，而且有能力加入城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但對(duì)于進(jìn)城時(shí)間短，且求職不易的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，支出這筆養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用有利于限制他們的盲目進(jìn)城。因此，將第四類人納入城市社會(huì)保障制度，不僅可以拓寬城市保險(xiǎn)金的籌集渠道，而且打開(kāi)了為中國(guó)城市的發(fā)展作出了貢獻(xiàn)的進(jìn)城農(nóng)民踏人城市社會(huì)保障的大門，割斷了他們與土地的聯(lián)系，這樣有利于農(nóng)業(yè)的規(guī)?；同F(xiàn)代化。

4．政府應(yīng)加大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投入

社會(huì)保障原則上要求國(guó)家出面組織并承擔(dān)一定的義務(wù)。在社會(huì)保障這項(xiàng)工作中，國(guó)家不但是非營(yíng)利的，而且應(yīng)該保證此項(xiàng)工作的人力、物力和財(cái)力的投入，不應(yīng)從群眾所繳納的保險(xiǎn)金中提取，否則就難保證社會(huì)保險(xiǎn)的給付率高于商于保險(xiǎn)。在國(guó)家財(cái)力有限的情況下，可以通過(guò)國(guó)家補(bǔ)貼的方法，通過(guò)調(diào)整現(xiàn)行政策的目標(biāo)，把現(xiàn)在主要用于糧食流通環(huán)節(jié)的大量低效財(cái)政補(bǔ)貼，以對(duì)實(shí)行產(chǎn)品換保障計(jì)劃的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行定額補(bǔ)貼的方式，逐步轉(zhuǎn)向直接補(bǔ)貼種糧農(nóng)民，承擔(dān)起建立農(nóng)民養(yǎng)老制度的財(cái)政責(zé)任，達(dá)到加快建立農(nóng)民養(yǎng)老金保險(xiǎn)制度的目的。國(guó)家財(cái)政提供的支持額度和農(nóng)民繳納農(nóng)產(chǎn)品的一定比例對(duì)農(nóng)民進(jìn)行直接補(bǔ)貼，不僅可以保證財(cái)政開(kāi)支的可控性，而且可以使農(nóng)民直接感到國(guó)家的財(cái)政扶持，進(jìn)而提高農(nóng)民的種糧積極性。這樣政府作為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的責(zé)任主體也可以成功地構(gòu)建。

城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文3

【論文摘要】目前我國(guó)實(shí)施的福利和社會(huì)保障制度限制了勞動(dòng)者的自由流動(dòng)和城鄉(xiāng)人口的融和。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，破解二元化社會(huì)結(jié)構(gòu)是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)亟須解決的一項(xiàng)重要課題。

【論文關(guān)鍵詞】統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展；二元化社會(huì)結(jié)構(gòu)；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)得到了快速發(fā)展，特別是確定建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，構(gòu)筑在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制基礎(chǔ)上的城鄉(xiāng)二元社會(huì)結(jié)構(gòu)逐步解體，以社會(huì)成員戶籍劃分城鄉(xiāng)社會(huì)保障形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，已越來(lái)越受到所有制和用工形式多樣性的變化、以及大量農(nóng)村勞動(dòng)力進(jìn)城務(wù)工后身份異化和部分地區(qū)出現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化的挑戰(zhàn)。目前，許多地方已實(shí)施或正在探索戶籍制度改革，而以戶籍制度為基礎(chǔ)實(shí)施的福利和社會(huì)保障制度卻限制了勞動(dòng)者的自由流動(dòng)和城鄉(xiāng)人口的融和。因此，統(tǒng)籌或統(tǒng)一城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，破解二元化社會(huì)結(jié)構(gòu)的重要推動(dòng)手段之一，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)亟須解決的一項(xiàng)重要課題。

一、我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題

以城鎮(zhèn)職工為主要參保對(duì)象，并延伸至有繳費(fèi)能力的城鎮(zhèn)居民的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，經(jīng)過(guò)二十多年的改革和探索，日臻成熟和完善，形成了“基本保障、廣泛覆蓋、多個(gè)層次、逐步統(tǒng)一”的制度特征。以農(nóng)村居民為主要參保對(duì)象的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由于缺乏經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的支撐和政策制度的保障，大部分的地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍處在探索和試點(diǎn)的過(guò)程中，其持續(xù)發(fā)展的瓶頸仍未突破。從發(fā)展理念、保障模式、待遇水平、制度銜接等方面對(duì)現(xiàn)行的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行比較，現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在如下主要問(wèn)題。

（一）從發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)的政府責(zé)任上講

各級(jí)政府仍然存在“重城鎮(zhèn)，輕農(nóng)村”的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展觀。從當(dāng)前政府出臺(tái)的社會(huì)保險(xiǎn)宏觀規(guī)劃和有關(guān)政策措施來(lái)看，主要是解決城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題，同時(shí)提供了大量的資金支持，并負(fù)責(zé)資金最終“兜底”。而對(duì)于發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保障制度而言，則認(rèn)為土地和家庭是農(nóng)民養(yǎng)老保障的重要載體，構(gòu)建這一制度并不迫在眉睫，當(dāng)前主要任務(wù)是提高農(nóng)民的收入水平，因此政府在發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保障制度上，起步比較遲，投入的資金也不多。目前，我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已呈現(xiàn)嚴(yán)重失衡的發(fā)展態(tài)勢(shì)，這主要是由于各級(jí)政府在社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展觀上普遍存在“重城鎮(zhèn)，輕農(nóng)村”的觀念。

（二）從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障模式上講

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有建立可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度最重要的特征是強(qiáng)制性，其資金來(lái)源由用人單位和個(gè)人共同承擔(dān)，制度運(yùn)行中基金如不足支付時(shí)，國(guó)家承擔(dān)最終支付者的責(zé)任，這些機(jī)制確保了城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)久發(fā)展。從農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度看，大部分地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取農(nóng)民個(gè)人自愿參加，基金完全積累的方式，資金來(lái)源以個(gè)人繳費(fèi)為主，各地依其經(jīng)濟(jì)狀況給予一定的補(bǔ)助，這種儲(chǔ)蓄制的保障模式，一是在農(nóng)民收入普遍較低以及增長(zhǎng)緩慢的經(jīng)濟(jì)狀況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納并非農(nóng)民投入的首要選擇，做強(qiáng)做大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金難度很大，二是這一制度缺乏統(tǒng)籌調(diào)劑、保障功能弱化、保障水平有限，農(nóng)民普遍注重眼前利益，參保意愿不高，也就沒(méi)有參保的積極性。實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展，其核心是政府財(cái)政保障來(lái)支撐，缺乏優(yōu)惠政策和資金扶持，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就沒(méi)有發(fā)展的空間和后勁。

（三）從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的待遇水平上講

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度難以從根本上保障參保農(nóng)民年老后的基本生活。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本功能就是保障參保人員的基本生活，確保年老后能安享晚年。目前我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員的養(yǎng)老金待遇水平，遠(yuǎn)高于當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，并已建立了隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展適時(shí)調(diào)高待遇水平的調(diào)整機(jī)制，使廣大退休人員能充分分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，主要依靠個(gè)人積累養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的總額來(lái)確定，由于繳費(fèi)水平低，特別是東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡，其待遇根本無(wú)法保障農(nóng)民的基本生活，在一些地方月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)只有幾十元，尚不足低保水平，有的地方標(biāo)準(zhǔn)更低，較低的待遇水平?jīng)]有達(dá)到國(guó)家和農(nóng)民所預(yù)期的保障效果。(四)從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度的制度銜接上講，城鄉(xiāng)分割的二元養(yǎng)老保障體系沒(méi)有雙向溝通的銜接管道。人員在不同地區(qū)流動(dòng)，這是社會(huì)發(fā)展的常態(tài)，養(yǎng)老保障制度也須解決基金轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)的問(wèn)題。當(dāng)前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度對(duì)城市居民流動(dòng)到其它統(tǒng)籌地區(qū)的，本人的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系以及養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額，可轉(zhuǎn)移到流入地，其養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限和金額可以累計(jì)計(jì)算。目前我國(guó)大多數(shù)地區(qū)的農(nóng)民，在養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移上，一方面農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工后，在城鎮(zhèn)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其個(gè)人帳戶資金不能向農(nóng)村轉(zhuǎn)移，只能辦理退保，無(wú)法與以后積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)合并計(jì)算；另一方面在農(nóng)村繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)農(nóng)民融進(jìn)城鎮(zhèn)成為居民時(shí)，在農(nóng)村繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不能向城市轉(zhuǎn)移，參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度只能從頭起步。養(yǎng)老保障制度上的城鄉(xiāng)壁壘沒(méi)有互通的銜接管道，已成為影響農(nóng)村養(yǎng)老保障制度擴(kuò)展參保范圍和加快基金積累的主要障礙。

城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距的客觀存在，導(dǎo)致養(yǎng)老保障制度建設(shè)上必然存在城鄉(xiāng)差別，但兩者應(yīng)統(tǒng)籌發(fā)展，在完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的同時(shí)，不能忽視廣大農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益。當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村出現(xiàn)的家庭結(jié)構(gòu)日益小型化和老齡化、土地和家庭養(yǎng)老保障功能不斷弱化和部分地區(qū)的城市化，對(duì)全面建立農(nóng)村養(yǎng)老保障的制度要求更為迫切。 轉(zhuǎn)貼于

二、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度發(fā)展的制度建設(shè)

統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度，是一個(gè)長(zhǎng)期的、系統(tǒng)的工程，必須適應(yīng)我國(guó)城鄉(xiāng)發(fā)展的實(shí)際，做好統(tǒng)籌規(guī)劃。一是對(duì)東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城鎮(zhèn)周邊農(nóng)村及大中城市在工業(yè)化、城市化進(jìn)程中出現(xiàn)的數(shù)量龐大的農(nóng)民工和失地農(nóng)民，應(yīng)通過(guò)完善農(nóng)民工、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度，建立與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度相銜接并與之相適應(yīng)的養(yǎng)老保障制度；二是對(duì)中、西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)及廣大農(nóng)村，應(yīng)主要通過(guò)加大各級(jí)財(cái)政投入力度，特別是中央財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付，進(jìn)一步完善農(nóng)村農(nóng)民養(yǎng)老保障制度，為發(fā)展速度較為緩慢的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提速，加快其發(fā)展，建立較為健全的、覆蓋全體農(nóng)民的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度。因此統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度的發(fā)展，應(yīng)根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平從以下三個(gè)方面加強(qiáng)制度建設(shè)。

（一）完善農(nóng)民工養(yǎng)老保障制度

農(nóng)民工是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中農(nóng)村勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化的必然結(jié)果，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)農(nóng)民工就業(yè)大軍全國(guó)有二億多人。農(nóng)民工從其身份上講可塑性強(qiáng)，既可融人城鎮(zhèn)成為居民，也可返回鄉(xiāng)村成為農(nóng)民；從其工作性質(zhì)上講，流動(dòng)性大，身份變化快。因此不能把養(yǎng)老保險(xiǎn)視為城鎮(zhèn)居民的專利，也不能不顧現(xiàn)實(shí)國(guó)情建立同城鎮(zhèn)居民一樣標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)民工的養(yǎng)老保障制度。在完善農(nóng)民工養(yǎng)老保障制度建設(shè)方面，應(yīng)以建立以個(gè)人賬戶完全積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為主要選擇，這樣的制度模式既可與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也可與農(nóng)村養(yǎng)老保障制度相銜接。籌資上以個(gè)人繳費(fèi)為主，單位為輔與城鎮(zhèn)職工的繳費(fèi)水平保持適當(dāng)?shù)牟罹?，但不能過(guò)大。用人單位和個(gè)人繳納的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全部進(jìn)入其個(gè)人賬戶內(nèi)，個(gè)人賬戶的資金專用于本人年老后的基本生活保障，農(nóng)民工的個(gè)人賬戶可按規(guī)定記息、接續(xù)、轉(zhuǎn)移和繼承，特別是要設(shè)計(jì)好農(nóng)民工個(gè)人賬戶向城鎮(zhèn)或農(nóng)村轉(zhuǎn)移的制度銜接。只有將農(nóng)民工納入養(yǎng)老保障體系，其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系與個(gè)人賬戶資金可隨同本人轉(zhuǎn)移(從城鎮(zhèn)到農(nóng)村或從農(nóng)村到城鎮(zhèn))，這樣農(nóng)民工不論是在城鎮(zhèn)安居還是年齡大了再回到農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，都可使其年老后的基本生活得到比較穩(wěn)定的保障。

（二）完善失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度

我國(guó)自上世紀(jì)90年代以來(lái)，由于工業(yè)化、城市化過(guò)程中大量農(nóng)用土地轉(zhuǎn)為非農(nóng)用地，現(xiàn)累計(jì)失地農(nóng)民在4000萬(wàn)一5000萬(wàn)人之間，已成為非常龐大的社會(huì)群體，而且失地農(nóng)民人數(shù)仍在增長(zhǎng)，全國(guó)每年至少有300萬(wàn)農(nóng)民失去土地。許多地方農(nóng)民土地被征用后，存在種田無(wú)地、就業(yè)無(wú)崗、社保無(wú)份的困境。失地農(nóng)民是城市化的參與者、建設(shè)者，同時(shí)也應(yīng)成為城市化的受益者，應(yīng)按照“土地?fù)Q社?！币约啊氨Ｕ匣?、廣泛覆蓋、共同負(fù)擔(dān)、統(tǒng)籌共濟(jì)”的原則，將失地農(nóng)民納入到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障的統(tǒng)籌范圍中來(lái)。把失地農(nóng)民納入城市養(yǎng)老保障體系，要從制度上明確解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是今后征地的前置性條件。失地農(nóng)民繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，政府和集體應(yīng)予以支持，合理劃分個(gè)人、集體和國(guó)家三方承擔(dān)保費(fèi)的比例和限額；同時(shí)應(yīng)多渠道籌措后備資金，主要辦法是從土地出讓金凈收益、土地儲(chǔ)備增值收益中提取一定比例的資金，補(bǔ)充到失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的后備基金內(nèi)。只有通過(guò)“土地?fù)Q社?！?，才能真正保障失地農(nóng)民年老后的基本生活。

城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文4

關(guān)鍵詞:城市與農(nóng)村;社會(huì)差距;未來(lái)方向

一、城鄉(xiāng)養(yǎng)老的現(xiàn)狀對(duì)比

從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施情況來(lái)比較，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度首先在城鎮(zhèn)開(kāi)展并逐步完善，國(guó)家承擔(dān)一部分財(cái)政責(zé)任，城鎮(zhèn)大部分勞動(dòng)者都以納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金能夠維持參保者退休后的基本生活，保障金穩(wěn)定且可靠。而我國(guó)農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在大部分地區(qū)農(nóng)村施行效果不理想。此外，資金主要由個(gè)人繳納為主，實(shí)質(zhì)是農(nóng)民自我儲(chǔ)蓄、保障水平很低。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在明顯的二次元性。再?gòu)某青l(xiāng)養(yǎng)老保障水平來(lái)比較。我國(guó)城市的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期得到國(guó)家的高度重視，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，保障水平已經(jīng)比較高，到目前已基本形成了以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為核心較完善的多層次城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系;農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在開(kāi)展過(guò)程中強(qiáng)調(diào)以農(nóng)民自身力量來(lái)保障，受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，農(nóng)村制度的保障水平普遍偏低。從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理體制來(lái)分析，自從國(guó)務(wù)院成立了勞動(dòng)和社會(huì)保障部，統(tǒng)管城市的社會(huì)保障事務(wù)，結(jié)束了以往城鎮(zhèn)“多頭管理”的局面。而農(nóng)村的社會(huì)保障管理體制還沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的管理體制。不同的保障項(xiàng)目屬于不同部門管理。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌的，基金保值增值能力差，而且由于分散管理，基金被挪用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二、現(xiàn)實(shí)情況

目前農(nóng)村仍以家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老為主要養(yǎng)老方式。但隨著城鎮(zhèn)化的不斷推進(jìn)，耕種土地的不斷減少，單純的土地養(yǎng)老已經(jīng)不能適應(yīng)農(nóng)村的需求。家庭養(yǎng)老隨著家庭結(jié)構(gòu)的縮小，家庭保障功能明顯弱化。從制度設(shè)計(jì)方面來(lái)分析。具體問(wèn)題有以下幾點(diǎn):第一，制度缺乏社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。該制度過(guò)于強(qiáng)調(diào)個(gè)人自助，在實(shí)踐中，由于大多數(shù)集體無(wú)力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼，而政府扶持集中體現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)中，大部分以種田為生的農(nóng)民享受不到這個(gè)優(yōu)惠措施，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，無(wú)法體現(xiàn)互助共濟(jì)的特征，不具備社會(huì)保險(xiǎn)的含義，而較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險(xiǎn)的特征。第二，制度覆蓋面小，籌集模式有缺陷，保障水平低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以區(qū)縣為單位，在區(qū)縣范圍內(nèi)的統(tǒng)籌決定了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。此外，考慮到我國(guó)農(nóng)民收入水平普遍較低，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率也設(shè)計(jì)為較低水平。保障水平較低，農(nóng)民對(duì)參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不感興趣，許多農(nóng)民不愿意參加或者不愿意續(xù)保，也影響了該項(xiàng)制度的擴(kuò)面工作。第三，社會(huì)責(zé)任缺位。從社會(huì)保障制度的含義來(lái)看，社會(huì)保險(xiǎn)的目的就在于使每一個(gè)勞動(dòng)者在退休、失業(yè)、生病及喪失勞動(dòng)力后的基本生活得到保證，這就意味著實(shí)施社會(huì)保障的主體是國(guó)家或政府。

三、今后改革的方向

在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，應(yīng)該強(qiáng)化財(cái)政投入。如果各級(jí)政府為農(nóng)民養(yǎng)老建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金，中央和地方政府則根據(jù)不同的地區(qū)給予資金分擔(dān)。

(一)加快農(nóng)村社會(huì)保障制度法制建設(shè)

制度的健全程度和法制度的完善程度，是未來(lái)農(nóng)村社會(huì)保障制度可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。針對(duì)目前農(nóng)村社會(huì)保障制度法制建設(shè)的欠缺和存在的諸多問(wèn)題，今后在加快農(nóng)村社會(huì)保障發(fā)展制度的過(guò)程中，要加快農(nóng)村社會(huì)保障制度的法制建設(shè)，通過(guò)法制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村最低生活保障、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展。

(二)妥善處理農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)中的關(guān)鍵問(wèn)題

我國(guó)正處于工業(yè)化中期和城鎮(zhèn)化高速發(fā)展時(shí)期，進(jìn)城農(nóng)民工和被征地農(nóng)民是這一特定歷史時(shí)期出現(xiàn)的特殊群體，對(duì)這兩部分群體的社會(huì)保障問(wèn)題要高度重視。從長(zhǎng)期看，被征地農(nóng)民的數(shù)量不僅不會(huì)減少，而且規(guī)模還會(huì)不斷擴(kuò)大。

(三)注重各制度之間的銜接

城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文5

全文分為六個(gè)部分：第一部分介紹了城市養(yǎng)老保障體制改革進(jìn)展和保障狀況；第二部分介紹了農(nóng)村養(yǎng)老保障體制改革進(jìn)展和保障狀況；第三部分討論了城市養(yǎng)老保障體系的脆弱性；第四部分考察了農(nóng)村養(yǎng)老保障體制的重要性；第五部分分析了養(yǎng)老保障對(duì)緩解老年貧困的重要作用；最后是指出了中國(guó)養(yǎng)老保障體制的未來(lái)改革和選擇。

一、城市養(yǎng)老保障體制改革

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，城市養(yǎng)老保障是由企業(yè)或單位提供。當(dāng)時(shí)，國(guó)家對(duì)企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)上統(tǒng)收統(tǒng)支、包盈保虧，企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取和發(fā)放養(yǎng)老金，對(duì)退休人員實(shí)行管理。養(yǎng)老金多少取決于工齡的長(zhǎng)短和退休前的工資高低。養(yǎng)老金籌措是現(xiàn)收現(xiàn)付制方式。國(guó)家通過(guò)企業(yè)對(duì)向城市勞動(dòng)者提供了從搖籃到墳?zāi)沟娜姹Ｕ?。這種安排符合傳統(tǒng)體制的內(nèi)在要求。

伴隨著70年代末開(kāi)始的經(jīng)濟(jì)改革，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保障體制被不斷拋棄。80年代中期國(guó)有企業(yè)實(shí)行承包制和廢除終身雇傭制，不僅改變了企業(yè)與國(guó)家之間的財(cái)務(wù)關(guān)系，而且也改變了企業(yè)與職工之間的關(guān)系。實(shí)行利潤(rùn)分成制和利改稅之后，企業(yè)必須部分承擔(dān)自行積累和支付職工養(yǎng)老資金等職能。在總結(jié)前期改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，1991年頒布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，提出建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，實(shí)行國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)。

在確立了養(yǎng)老體系之后，90年代中后期以來(lái)的改革重點(diǎn)是加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)、擴(kuò)大統(tǒng)籌范圍和擴(kuò)大覆蓋面。1997年，國(guó)務(wù)院正式頒布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，決定建立統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度。城鎮(zhèn)職工按職工工資的11%建立個(gè)人賬戶，其中個(gè)人繳費(fèi)逐步從4%提高到8%，其余部分由企業(yè)繳費(fèi)劃入。企業(yè)繳費(fèi)率由省級(jí)人民政府確定，一般不得超過(guò)企業(yè)工資總額的20%.這種籌資模式實(shí)質(zhì)上是傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付模式與完全積累模式的綜合，屬于部分積累式的基金籌資模式。

1998年8月，國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，實(shí)行職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)并軌，由市級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡，養(yǎng)老金的差額繳撥改為全額繳撥，實(shí)施養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放。

1999年1月，國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》擴(kuò)大了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳范圍。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征繳范圍不僅包括國(guó)有和城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工，而且各地可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定是否將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍。

2000年國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案》，決定2001年先在遼寧全省和其他各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）確定的部分市進(jìn)行試點(diǎn)。與1997年《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》相比，2000年的《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案》通過(guò)個(gè)人帳戶完全由個(gè)人交費(fèi)形成（個(gè)人繳費(fèi)率為8%）、實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金分開(kāi)管理、調(diào)整和完善基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法、鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金等措施，旨在解決轉(zhuǎn)軌成本和做實(shí)個(gè)人帳戶等問(wèn)題。養(yǎng)老金籌資模式由“部分積累”變?yōu)椤艾F(xiàn)收現(xiàn)付”加“完全積累”。

隨著改革思路日益明晰，城市養(yǎng)老保障覆蓋面穩(wěn)步擴(kuò)大。1989年到2003年，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城市職工數(shù)量由4817萬(wàn)人上升到12250萬(wàn)人，占城市職工比例由33.5%提高到46.3%.參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城市離退休人員數(shù)量同期由893萬(wàn)人上升到4013萬(wàn)人，是1989年的4.6倍。

城市老年人的養(yǎng)老保障程度高。據(jù)2000年人口普查資料顯示，城市60歲以上老年人口的勞動(dòng)參與率為13%.在不參加工作的城市老年人口中，領(lǐng)取離退休金比例為56.2%、依靠家庭其它成員養(yǎng)老比例為38.8%、其它養(yǎng)老渠道為5.0%.但據(jù)2000年中國(guó)城鄉(xiāng)老年人口狀況進(jìn)行了一次性抽樣調(diào)查資料顯示，城市60歲以上老年人口中領(lǐng)取離退休的比例為70.7%，領(lǐng)域社會(huì)養(yǎng)老金的比例為12.1%，兩者合計(jì)達(dá)到82.8%.

財(cái)政投入加大和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次提高，改善了城鎮(zhèn)離退休職工的社會(huì)保障水平。2003年城鎮(zhèn)離退休人員的退休費(fèi)用上升到9047元，比1990年增加了7734元，是1990年的5.3倍。養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放確保了基本養(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放。過(guò)去，我國(guó)一直實(shí)行養(yǎng)老金由退休人員所在企業(yè)發(fā)放的辦法。1998年，我國(guó)養(yǎng)老金社會(huì)化率在30%左右。到2003年，實(shí)行養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放的人數(shù)達(dá)3538.4萬(wàn)人，社會(huì)化發(fā)放率達(dá)到99.5%，比1998年提高60.5個(gè)百分點(diǎn)。

二、農(nóng)村養(yǎng)老保障體制改革

改革前，農(nóng)村養(yǎng)老保障模式基本上是一種低水平的集體保障。農(nóng)村人民公社制度將土地等基本生產(chǎn)資料劃歸集體所有，采取共同生產(chǎn)和統(tǒng)一分配，同時(shí)戶籍制度禁止農(nóng)民流動(dòng)，防止對(duì)城市福利制度帶來(lái)沖擊。通過(guò)參加集體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，農(nóng)村勞動(dòng)力獲得參與分配生產(chǎn)成果的權(quán)利，只有當(dāng)他們完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，才能退出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，由家庭具有生產(chǎn)能力的成員負(fù)責(zé)其基本的生活品供應(yīng)。只是針對(duì)少數(shù)沒(méi)有勞動(dòng)能力，且無(wú)依無(wú)靠的老人、殘疾人和孤兒，農(nóng)村集體實(shí)行了“五?！敝贫龋幢３?、保穿、保醫(yī)、保住、保葬（兒童保教）。

改革以來(lái)，中國(guó)農(nóng)村基本經(jīng)營(yíng)制度變革改變了過(guò)去集體保障模式。農(nóng)村建立和完善，使得集體保障模式的制度基礎(chǔ)不復(fù)存在。過(guò)去由集體承擔(dān)的就業(yè)和收入等基本保障功能，就轉(zhuǎn)為由農(nóng)戶家庭來(lái)承擔(dān)，由單個(gè)家庭來(lái)提供養(yǎng)老保障。盡管政府要求建立統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營(yíng)體制，但集體經(jīng)濟(jì)在絕大多數(shù)地區(qū)有名無(wú)實(shí)，鄉(xiāng)村集體缺乏有效的組織手段動(dòng)員資源，為農(nóng)村居民提供有限的收入保障和衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。

從時(shí)間上看，農(nóng)村養(yǎng)老體制改革最初試點(diǎn)基本上與城市同步。從1986年開(kāi)始，農(nóng)村探索性地開(kāi)展了建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)工作。這項(xiàng)試點(diǎn)率先選擇在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。經(jīng)過(guò)這個(gè)階段的工作，1991年6月，民政部頒布了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》，確定以縣為基本單位開(kāi)展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。此后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作在各地推廣開(kāi)來(lái)，參保人數(shù)不斷上升，到1997年底，已有7542萬(wàn)農(nóng)民投保。

但1998年以后，農(nóng)村養(yǎng)老體制改革工作陷入了停頓狀態(tài)。政府機(jī)構(gòu)改革將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部。1999年7月，國(guó)務(wù)院指出目前我國(guó)農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有的業(yè)務(wù)實(shí)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過(guò)渡。這個(gè)階段由于受管理體制改革、利息持續(xù)下調(diào)及中央關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策變動(dòng)的影響，全國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難。2004年，農(nóng)村勞動(dòng)力參保數(shù)量為5378萬(wàn)人，比1997年減少了2164萬(wàn)人，下降幅度達(dá)到28.7%.農(nóng)村勞動(dòng)力參保數(shù)量占農(nóng)村勞動(dòng)力總量比例同步下降，由1997年的15.4%下降到11.0%.

農(nóng)村老年人的社會(huì)保障程度很低，主要依靠農(nóng)戶家庭提供養(yǎng)老支持。據(jù)2000年人口普查資料顯示，農(nóng)村60歲以上老年人口的勞動(dòng)參與率為43.4%.在不參加工作的農(nóng)村老年人口中，領(lǐng)取離退休金比例為8.2%、依靠家庭其它成員養(yǎng)老比例為86.2%、其它養(yǎng)老渠道為5.7%.另?yè)?jù)2000年中國(guó)城鄉(xiāng)老年人口狀況進(jìn)行了一次性抽樣調(diào)查資料顯示，城市60歲以上老年人口中領(lǐng)取離退休的比例為5.4%，領(lǐng)域社會(huì)養(yǎng)老金的比例為1.5%，兩者合計(jì)達(dá)到6.9%.

三、城市養(yǎng)老保障體制的脆弱性

從名義上講，城市養(yǎng)老基金的積累和發(fā)放是按照現(xiàn)收現(xiàn)付制加部分積累的個(gè)人賬戶相結(jié)合進(jìn)行的。1997年養(yǎng)老體制改革對(duì)城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取不同管理辦法，即“老人老辦法、中人中辦法、新人新辦法”。對(duì)新制度前離退休的城鎮(zhèn)職工（即“老人”），采取由社會(huì)統(tǒng)籌基金來(lái)支付退休金；對(duì)新制度前已經(jīng)工作但不到退休年齡的城鎮(zhèn)職工（即“中人”），采取由社會(huì)統(tǒng)籌基金來(lái)支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金，新制度建立后部分按個(gè)人賬戶積累資金發(fā)放養(yǎng)老金；對(duì)新制度后參加工作的城鎮(zhèn)職工（“新人”），采取由社會(huì)統(tǒng)籌基金來(lái)支付他（她）們的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，并按個(gè)人賬戶積累資金發(fā)放養(yǎng)老金。新的制度設(shè)計(jì)旨在利用養(yǎng)老金社會(huì)統(tǒng)籌，解決新制度建立前參加工作的城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老問(wèn)題，即轉(zhuǎn)軌成本問(wèn)題。

但是，傳統(tǒng)養(yǎng)老體制沒(méi)有為基礎(chǔ)養(yǎng)老金提供積累，新體制不得不面臨著龐大養(yǎng)老金缺口的難題?！斗ㄖ迫?qǐng)?bào)》2005年5月8日?qǐng)?bào)道，勞動(dòng)和社會(huì)保障部承認(rèn)，目前城市養(yǎng)老金缺口在2.5萬(wàn)億元，在未來(lái)30年時(shí)間里將達(dá)到6萬(wàn)億元。這個(gè)數(shù)據(jù)可能低估了養(yǎng)老金缺口的嚴(yán)重程度。世界銀行估算養(yǎng)老金缺口3-4萬(wàn)億元左右。如果假定在50年時(shí)間里分?jǐn)傓D(zhuǎn)軌成本，按3.7萬(wàn)億缺口和平均利率為4%計(jì)算，每年分擔(dān)的平均轉(zhuǎn)軌成本將為1600億元左右；如果利率提高到5%，每年的平均轉(zhuǎn)軌成本將為1900億元左右（孫祁祥，2001）。

就現(xiàn)實(shí)來(lái)看，城市養(yǎng)老金的積累和發(fā)放仍然采取現(xiàn)收現(xiàn)付制（見(jiàn)圖3）。在面臨企業(yè)繳費(fèi)不足和養(yǎng)老金收支缺口的情況下，統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶的混賬管理使得只好挪用個(gè)人帳戶積累來(lái)填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口。新體制從一開(kāi)始就面臨著個(gè)人帳戶“空賬”問(wèn)題，并隨著時(shí)間推移日益加重。1997年空賬規(guī)模為140億元，2000年上升到2000多億。養(yǎng)老金拖欠容易誘發(fā)社會(huì)問(wèn)題，國(guó)家迫于壓力不得不動(dòng)用財(cái)政資金來(lái)填補(bǔ)缺口。例如，2001年中央財(cái)政用于社會(huì)保障支出的資金就達(dá)982億元，是1998年的5倍多。

制度設(shè)計(jì)缺陷是企業(yè)缺乏繳費(fèi)積極性的重要原因。在缺乏必要的激勵(lì)機(jī)制下，差額收繳和差額撥付制度使得社會(huì)統(tǒng)籌實(shí)際上變成一種企業(yè)間的直接轉(zhuǎn)移支付。新的企業(yè)因?yàn)橥诵萋毠ぽ^少，不愿意繳費(fèi)，拖欠、拒繳的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。老的企業(yè)沒(méi)有完全剝離由社會(huì)承擔(dān)的保障責(zé)任，繳費(fèi)之后負(fù)擔(dān)企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重。企業(yè)平均繳費(fèi)率高達(dá)30%.如果企業(yè)逃避繳費(fèi)，相當(dāng)于獲得了一筆豐厚的盈利。這是非國(guó)有企業(yè)不愿意加入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要原因。參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以國(guó)有企業(yè)職工為主，大約占城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工的80%左右。由于大部分國(guó)有企業(yè)都處于虧損狀態(tài)，無(wú)力繳納保險(xiǎn)費(fèi)。保費(fèi)收入減少使得社會(huì)保障機(jī)構(gòu)不得不提高繳費(fèi)率，從而導(dǎo)致一種惡性循環(huán)。

空賬和預(yù)期收益率低同樣削弱了個(gè)人參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的積極性。在世界銀行推薦的“多支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中，個(gè)人賬戶的資金來(lái)源具有強(qiáng)制性，但其產(chǎn)權(quán)屬于個(gè)人。中國(guó)沒(méi)有明確個(gè)人賬戶的產(chǎn)權(quán)歸屬，對(duì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理，從而為社會(huì)統(tǒng)籌基金挪用個(gè)人賬戶提供了可能性。在個(gè)人賬戶只是一個(gè)名義賬戶的情況下，為了減輕未來(lái)支付養(yǎng)老金壓力，政府壓低了個(gè)人賬戶基金的回報(bào)率。當(dāng)基金回報(bào)率低于其機(jī)會(huì)成本時(shí)，拒繳偷逃現(xiàn)象就不可避免地出現(xiàn)（趙耀輝、徐建國(guó)，2000）。這樣，個(gè)人賬戶不僅難以做實(shí)，而且也不利于個(gè)人繳費(fèi)和個(gè)人賬戶積累。

從基金運(yùn)作情況看，我國(guó)社會(huì)保障基金的投資渠道單一、回報(bào)率低。2004年社會(huì)保障基金資產(chǎn)負(fù)債中，銀行存款和長(zhǎng)期債券比例為53.9%，委托投資比例為35.8%.2001年到2003年，社會(huì)保障基金投資回報(bào)率均低于3%，2004年社會(huì)保障基金投資回報(bào)率為3.3%.這都小于國(guó)際上社會(huì)保險(xiǎn)基金投資長(zhǎng)期債券平均6%的實(shí)際收益率。

1999年以來(lái)，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋對(duì)象也沒(méi)有大幅度提高覆蓋范圍。2004年參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)職工只占城鎮(zhèn)全部就業(yè)人員的46.3%，與1995年的水平（45.9%）基本持平。然而，城市人口結(jié)構(gòu)變化卻使得城市養(yǎng)老負(fù)擔(dān)大幅度上升。1990年，城市離退休人員與城市職工數(shù)量比例為1：6.1，但2003年這個(gè)比例下降到了1：2.7.即使把未來(lái)年青農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力計(jì)算在內(nèi)，城市養(yǎng)老負(fù)擔(dān)上升趨勢(shì)不會(huì)發(fā)生根本性的變化。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，一個(gè)可持續(xù)的現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保障體系需要三個(gè)條件（蔡昉、孟昕，2004）：（1）一個(gè)相對(duì)年輕的人口結(jié)構(gòu)，以支撐現(xiàn)有的退休人口；（2）一個(gè)有效率的稅收體系，以把所有潛在的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)足額收取上來(lái)；（3）一個(gè)有效且安全的基金管理和治理，以確保養(yǎng)老基金是被正確地投資并保值、增值的。上述分析表明，三個(gè)條件在中國(guó)都不存在，現(xiàn)收現(xiàn)付制未來(lái)無(wú)法為城市提供可持續(xù)的養(yǎng)老保障。

四、農(nóng)村養(yǎng)老保障體制的重要性

農(nóng)村養(yǎng)老目前主要采取家庭養(yǎng)老模式。一個(gè)可持續(xù)的農(nóng)村家庭養(yǎng)老模式要滿足以下條件：（1）家庭有較大的人口規(guī)模，以分享收入或分散風(fēng)險(xiǎn)；（2）家庭有比較穩(wěn)定的收入來(lái)源，以維持生活水平；（3）家庭有良好的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)（如親戚、鄰里或朋友等），以抗御家庭難以承擔(dān)的外部風(fēng)險(xiǎn)。

伴隨社會(huì)轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，農(nóng)村家庭養(yǎng)老面臨未曾遇到過(guò)的挑戰(zhàn)。一是計(jì)劃生育政策在農(nóng)村推行之后，農(nóng)村家庭類型由拓展型家庭向核心家庭轉(zhuǎn)變，家庭人口規(guī)模逐漸縮小。農(nóng)村家庭常住人口數(shù)量由1978年戶均5.7人下降到2003年的4.1人。二是人口遷移導(dǎo)致農(nóng)村老齡化程度比城市更加嚴(yán)重。2000年人口普查資料顯示，農(nóng)村人口老齡化水平是7.5%，而城市只有6.4%.在戶籍制度限制下，農(nóng)民舉家流動(dòng)的比例很小，人口向城市遷移以青壯年勞動(dòng)力為主，再加上家庭觀念的變化，越來(lái)越多的老年人難于與子女一起生活。加速城市化將有可能進(jìn)一步提高農(nóng)村人口老齡化程度。三是農(nóng)村土地的收入和保障功能被不斷削弱。雖然土地在農(nóng)戶家庭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中扮演著雙重角色，即生產(chǎn)資料和生活資料功能，但因規(guī)模狹小、流動(dòng)性差和產(chǎn)權(quán)不穩(wěn)定不僅難以成為促進(jìn)農(nóng)民增收的主要來(lái)源，而且也難以發(fā)揮其收入保障功能。農(nóng)民收入增長(zhǎng)越來(lái)越依靠非農(nóng)就業(yè)收入來(lái)源。四是農(nóng)村社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的作用也在下降。例如，農(nóng)戶家庭之間的轉(zhuǎn)移性收入占農(nóng)民收入的比例由1980年的11.7%下降到2003年的3.7%.此外，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的功能日益弱化，無(wú)力為困難家庭提供幫助。

當(dāng)農(nóng)村家庭養(yǎng)老作用走向減弱的趨勢(shì)下，就需要通過(guò)建立正式的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體制來(lái)作為其補(bǔ)充和替代，以便確保農(nóng)村老年人在急劇的社會(huì)轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)。1998年以來(lái)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展停滯甚至衰退，既有農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在管理混亂和保障程度低等問(wèn)題，又有國(guó)家不愿意承擔(dān)建立農(nóng)村養(yǎng)老保障體制的財(cái)政投入問(wèn)題。政府一個(gè)重要判斷是，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，建立農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的條件尚不成熟。這種論斷是不正確的。

從一些歐洲國(guó)家的歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891、1913、1919與1947年開(kāi)始通過(guò)立法在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，當(dāng)時(shí)這四個(gè)國(guó)家的人均國(guó)民生產(chǎn)總值僅相當(dāng)于中國(guó)1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%.歐盟15個(gè)成員國(guó)中大部分國(guó)家最初沒(méi)有將基本養(yǎng)老保障制度（曾毅，2005）。15個(gè)成員國(guó)將農(nóng)民納入基本養(yǎng)老保障制度在時(shí)間上也存在著差別，大致從20世紀(jì)下半葉到20世紀(jì)末。但同這些國(guó)家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平均農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力比例、農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、人均收入等比較，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平都達(dá)到或超過(guò)這些國(guó)家但是的條件（楊燕綏等，2004）。因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是制約因素，建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件已經(jīng)成熟。

從戰(zhàn)略角度考慮，建立和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制具有重要意義。首先，農(nóng)村養(yǎng)老保障是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措。我國(guó)目前2/3的老年人口生活在農(nóng)村。在城市社會(huì)保障體系基本建成之后，政府理應(yīng)將社會(huì)保障工作的重心向農(nóng)村轉(zhuǎn)移。如果推遲建設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保障體制，等到人口老齡化高峰到來(lái)時(shí)再考慮這個(gè)問(wèn)題，將會(huì)錯(cuò)過(guò)較好的建設(shè)時(shí)機(jī)。而且，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體制建設(shè)滯后，將加大農(nóng)村“五?！敝贫扰c最低生活保障制度的壓力，實(shí)際負(fù)擔(dān)并沒(méi)有減輕。關(guān)鍵在于選擇什么樣的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。如果農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行完全的個(gè)人積累制，政府并沒(méi)有投入資金，就不可能成為財(cái)政的包袱。

其次，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)發(fā)展和推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化的現(xiàn)實(shí)要求。90年代以來(lái)，城鄉(xiāng)收入差距持續(xù)擴(kuò)大，這種趨勢(shì)在較長(zhǎng)期的時(shí)期內(nèi)都難以扭轉(zhuǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，縮小城鄉(xiāng)收入差距就必須減少農(nóng)民，減少農(nóng)業(yè)的就業(yè)比例，提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率。這樣，意味著有大量的農(nóng)村勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移，并選擇在城市永久的住居生活。城鄉(xiāng)勞動(dòng)力市場(chǎng)一體化是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力平有序轉(zhuǎn)移的前提條件。而養(yǎng)老保障是勞動(dòng)力市場(chǎng)的支撐條件之一。在城市化過(guò)程中，不僅存在農(nóng)民工和失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問(wèn)題，而且也存在著如何為他們建設(shè)養(yǎng)老保障，并城市養(yǎng)老保障體系對(duì)接問(wèn)題。這個(gè)問(wèn)題解決不好，人口遷移將會(huì)把農(nóng)村貧困問(wèn)題帶入城市，并在城市積累，影響城市化的健康發(fā)展。

最后，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)可以活化農(nóng)村土地的要素功能，優(yōu)化農(nóng)村人口性別結(jié)構(gòu)，推動(dòng)農(nóng)村發(fā)展。農(nóng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)之后，通過(guò)它對(duì)農(nóng)村土地的保障功能部分替代，可以促進(jìn)農(nóng)村土地向發(fā)揮生產(chǎn)要素功能方面進(jìn)一步轉(zhuǎn)化，加速農(nóng)村土地流動(dòng)和擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營(yíng)。另外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)也會(huì)減少農(nóng)村家庭對(duì)“養(yǎng)兒防老”的依賴，從而降低對(duì)想要男孩的生育偏好，改善農(nóng)村的性別比。

日本利用養(yǎng)老金政策調(diào)節(jié)勞動(dòng)力和土地流動(dòng)有一定的借鑒意義（楊燕綏等，2004）。日本從1970年開(kāi)始著手在農(nóng)村建立養(yǎng)老保障。一直到2002年，日本農(nóng)民的國(guó)民年金由三部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金、老齡年金、土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償金。2002年之后，日本農(nóng)民的養(yǎng)老保障由兩部分組成：國(guó)民年金（基礎(chǔ)養(yǎng)老金、等額給付金，但不含土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償金），農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者年金（DC計(jì)劃）。1970年國(guó)會(huì)通過(guò)的《農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者年金基金法》規(guī)定，農(nóng)民離開(kāi)農(nóng)業(yè)要全部轉(zhuǎn)讓土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，在轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得一次性支付規(guī)定的補(bǔ)償金，補(bǔ)償金數(shù)量隨著物價(jià)調(diào)整。這項(xiàng)政策不僅提高了農(nóng)村老年人福利，而且起到了鼓勵(lì)勞動(dòng)力向城市遷移和土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)的作用。隨著農(nóng)村人口老化，日本在2002年實(shí)行了新的勞動(dòng)者年金制度，開(kāi)始鼓勵(lì)農(nóng)民留在土地，土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償金就被取消。 　五、老年貧困與養(yǎng)老保障

Rowntree（1901）把個(gè)人一生劃分為五個(gè)階段：兒童期、成年工作早期、父母期、子女長(zhǎng)大后工作期、老年期，并指出在個(gè)人生命周期中有三個(gè)階段即兒童期、父母期和老年期遭遇到貧困的風(fēng)險(xiǎn)最高。當(dāng)個(gè)人進(jìn)入老年并退出了勞動(dòng)力市場(chǎng)，收入創(chuàng)造活動(dòng)便停止。如果個(gè)人在就業(yè)期間為養(yǎng)老做了必要準(zhǔn)備，如儲(chǔ)蓄和（或）參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)入老年之后陷入貧困風(fēng)險(xiǎn)的概率將大大減低。相反，老年人口陷入貧困風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)較高。

利用2000年城鄉(xiāng)老年人口狀況一次性抽樣資料，王德文和張凱悌（2005）測(cè)算了中國(guó)老年貧困人口數(shù)量為921-1168萬(wàn)人，其中城鎮(zhèn)數(shù)量為185-246萬(wàn)人、農(nóng)村數(shù)量為736-922萬(wàn)人。老年貧困發(fā)生率為7.1-9.0%，其中城鎮(zhèn)老年貧困發(fā)生率為4.2-5.5%、農(nóng)村老年貧困發(fā)生率為8.6-10.8%.

陷入貧困的老年人具有如下特征：城鎮(zhèn)老年人如果是男性、年齡偏小、受教育程度較高、身體健康、婚姻狀況維系較好、保障程度較好、非農(nóng)業(yè)戶口，貧困發(fā)生率較低。與此相反，女性、年齡偏大、受教育程度低、健康狀況不好、獨(dú)居、保障程度差、農(nóng)業(yè)戶口，貧困發(fā)生率較高。農(nóng)村老年人口的比較結(jié)果基本相似，但性別之間的差異并不明顯。

在控制了其它變量之后，計(jì)量分析結(jié)果表明：（1）女性反而比男性陷入貧困的可能性小。（2）年齡變量對(duì)老年貧困的影響并不顯著。（3）受教育程度、政治面貌等個(gè)人特征變量對(duì)老年貧困有顯著正向作用。（4）城鎮(zhèn)老年人參與勞動(dòng)力市場(chǎng)對(duì)緩解貧困有一定作用，但農(nóng)村老年人的作用則相反。（5）健康狀況、社會(huì)保障、家庭保障和自我保障對(duì)老年貧困有顯著影響。這說(shuō)明性別和年齡并不是導(dǎo)致老年貧困直接原因，而是附加在性別和年齡上的其它社會(huì)因素，如不同性別的受教育和保障狀況、年青時(shí)收入創(chuàng)造差異和養(yǎng)老準(zhǔn)備等，對(duì)老年貧困有重要影響。

如果缺少必要的養(yǎng)老保障支持，老年貧困的特殊性使得治理老年貧困的任務(wù)非常艱巨。老年人退出了勞動(dòng)力市場(chǎng)之后，就立即失去了就業(yè)收入來(lái)源，當(dāng)個(gè)人積蓄耗盡之后，如果沒(méi)有新的收入來(lái)源，老年貧困就轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貧困。在這點(diǎn)上與其它人群貧困有著顯著區(qū)別。而且，隨著高齡老年人數(shù)量增加，高齡老年人的發(fā)病率較高帶來(lái)了醫(yī)療費(fèi)用支出需求和社會(huì)看護(hù)需求大幅度上升，疾病和收入保障不足等因素也會(huì)導(dǎo)致高齡老年人貧困發(fā)生率不斷上升。因此，建立一套老有所養(yǎng)的保障體制，對(duì)于治理老年貧困非常重要。

六、可持續(xù)的養(yǎng)老保障模式選擇

養(yǎng)老是政府、社會(huì)、個(gè)人和家庭的共同責(zé)任。在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障問(wèn)題已經(jīng)顯示出潛在危機(jī)的情況下，政府、社會(huì)、個(gè)人和家庭對(duì)未來(lái)沒(méi)有做好事先的充分準(zhǔn)備。首先，政府和社會(huì)對(duì)于養(yǎng)老危機(jī)缺乏宣傳，老百姓缺乏必要養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)和養(yǎng)老準(zhǔn)備，城市養(yǎng)老在相當(dāng)大程度上對(duì)政府有強(qiáng)烈的依賴感。其次，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障存在嚴(yán)重不平衡，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系處于一個(gè)二元分割的狀態(tài)，影響著人口流動(dòng)和城鄉(xiāng)一體化發(fā)展。第三，家庭觀念改變和農(nóng)村家庭人口規(guī)模下降，農(nóng)村家庭養(yǎng)老模式也遇到挑戰(zhàn)。最后，城市實(shí)際退休年齡趨于大幅降低，加大了社會(huì)和家庭的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。由此可見(jiàn)，中國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度無(wú)論在運(yùn)行的可持續(xù)性上，還是在個(gè)人和家庭的參與上，都是非常脆弱的。

隨著人口轉(zhuǎn)變，2020年之后的20-30年中，中國(guó)社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)將提高到不堪承受的地步。中國(guó)2005年，65歲及以上老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⑦_(dá)到7.5%，老年人口總數(shù)將會(huì)突破一億大關(guān)；2020年左右，老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⒊^(guò)10%；2040年，中國(guó)將步入嚴(yán)重老齡化時(shí)期，平均每5個(gè)人中就會(huì)有一個(gè)65歲以上的老年人口。考慮到中國(guó)目前和未來(lái)幾十年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，老齡化所提出的挑戰(zhàn)是十分嚴(yán)峻的，主要表現(xiàn)為對(duì)養(yǎng)老保障需求的迅速增加。因此，有必要針對(duì)人口轉(zhuǎn)變對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老體制進(jìn)行改革和調(diào)整，消除城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障的脆弱性，對(duì)今后的養(yǎng)老安排做好充分準(zhǔn)備。

建立完全的個(gè)人積累制度是中國(guó)養(yǎng)老保障的出路。與現(xiàn)收現(xiàn)付制度相比，完全的個(gè)人積累式養(yǎng)老基金籌集和發(fā)放制度，能夠通過(guò)建立強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶，鼓勵(lì)個(gè)人為年老時(shí)進(jìn)行儲(chǔ)蓄，通過(guò)個(gè)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資本市場(chǎng)投資使養(yǎng)老基金得以保值和增值，并通過(guò)市場(chǎng)選擇提高基金的管理和治理水平。這種制度選擇不僅可以最大程度的降低城市養(yǎng)老體制轉(zhuǎn)軌成本，而且還借助適當(dāng)?shù)恼咭龑?dǎo)，加快農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系建設(shè)，從而建立符合中國(guó)國(guó)情和具有可持續(xù)性的養(yǎng)老保障體系，為老齡化時(shí)代的養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。

對(duì)于城市養(yǎng)老保障制度而言，通過(guò)實(shí)行新人新辦法、中人中辦法的過(guò)渡方式，利用現(xiàn)收現(xiàn)付積累的養(yǎng)老金將中人到2035年前后完全消化掉，屆時(shí)新體制即可覆蓋全部城鎮(zhèn)就業(yè)者。按照這種向新的養(yǎng)老體制的過(guò)渡方式，從現(xiàn)在就開(kāi)始為新人和中人建立起個(gè)人賬戶，真正步入完全積累的養(yǎng)老保障體系，到2020年，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率會(huì)比繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付舊體制的情形大大降低，即從44%下降到32%.在體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，如果將農(nóng)村遷移勞動(dòng)力吸納到城市養(yǎng)老保障體系，并采取養(yǎng)老保障的新體制，2020年的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率為25.3%；反之，如果把農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力排斥在城市養(yǎng)老保障體系之外，并繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，到2020年的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率達(dá)到44.2%.因此，農(nóng)村勞動(dòng)力吸納到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系，可以提高中人的供養(yǎng)能力，實(shí)現(xiàn)城市養(yǎng)老體制的平穩(wěn)過(guò)渡（蔡昉、孟昕，2004）。

對(duì)于農(nóng)村養(yǎng)老保障制度而言，《農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》確定的通過(guò)群眾自愿和個(gè)人繳納資金為主、集體補(bǔ)助為輔的原則，建立完全積累的個(gè)人帳戶，不僅有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的積極性，而且也不會(huì)為讓政府背負(fù)財(cái)政負(fù)擔(dān)。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)也證明這點(diǎn)。通過(guò)整合用于農(nóng)村的財(cái)政資源和投入，國(guó)家目前是有條件繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保障發(fā)展。例如，將對(duì)農(nóng)業(yè)的間接補(bǔ)貼為對(duì)農(nóng)民直接收入補(bǔ)貼，以及用于農(nóng)村的各項(xiàng)扶貧資金進(jìn)行整合，改為建立農(nóng)村社會(huì)保障制度。這樣，在農(nóng)村就可以逐步建立起“個(gè)人帳戶養(yǎng)老金+家庭供養(yǎng)（土地保障）+國(guó)家最低保障”的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系，做到人人養(yǎng)老有適度保障。同時(shí)，可以借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)，將土地流轉(zhuǎn)中使用權(quán)益補(bǔ)償金轉(zhuǎn)化為農(nóng)民個(gè)人帳戶的養(yǎng)老金賬戶，還可以將大大減輕國(guó)家提供低保的負(fù)擔(dān)，并促進(jìn)農(nóng)村土地流動(dòng)。在此基礎(chǔ)上，積極實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老方式的轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老轉(zhuǎn)變?yōu)榧彝ヰB(yǎng)老與社會(huì)養(yǎng)老并舉，到最終實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老。

建立完全積累的個(gè)人賬戶體制，為今后整合城鄉(xiāng)養(yǎng)老體制提供了一個(gè)平臺(tái)。在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障仍然順著各自的軌跡向前發(fā)展。也就是，城市實(shí)行“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的模式，農(nóng)村實(shí)行“土地保障與個(gè)人賬戶相結(jié)合”模式，兩個(gè)模式并行獨(dú)立運(yùn)作。隨著這兩個(gè)體系的發(fā)展和完善，通過(guò)個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)和管理，農(nóng)民工和失土農(nóng)民可以攜帶個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)入城保體系，與城市養(yǎng)老保障制度對(duì)接，這樣，就可以為農(nóng)民向城市轉(zhuǎn)移提供一個(gè)通道。

參考文獻(xiàn)

蔡昉、孟昕，2004：《人口轉(zhuǎn)變、體制轉(zhuǎn)軌與養(yǎng)老保障模式的可持續(xù)性》，《比較》第1期。

孫祁祥，2001：《“空帳”與轉(zhuǎn)軌成本：中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的效應(yīng)分析》，《經(jīng)濟(jì)研究》第5期，第20－27頁(yè)。

趙耀輝、徐建國(guó)：《我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制轉(zhuǎn)軌問(wèn)題》，《改革》，2000年3期，第98－106頁(yè)。

楊燕綏、趙建國(guó)、韓軍平，2004：《建立農(nóng)村養(yǎng)老保障的戰(zhàn)略意義》，《戰(zhàn)略與管理》第2期

Rowntree，B.S.，1901.Poverty：A Study of Town Life ，Macmillan.

城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范文6

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；制度并軌；制度建設(shè)

一、緒論

（一）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指在2009年印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》之后的我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的方式，對(duì)已經(jīng)年滿16周歲，沒(méi)有參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，是在我國(guó)“老農(nóng)?！被A(chǔ)上的補(bǔ)充和完善。

（二）城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是從2010年開(kāi)始實(shí)行的針對(duì)沒(méi)有參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城市居民的保險(xiǎn)，采取個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的方式，個(gè)人繳費(fèi)部分分為10檔，采取多繳多得的方式，政府全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，符合條件的參保人在達(dá)到規(guī)定年齡后即可領(lǐng)取養(yǎng)老金。

（三）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

2014年國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議后決定將“新農(nóng)?！焙汀俺蔷颖！焙喜槌青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的方式對(duì)沒(méi)有參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以及非國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的城市和農(nóng)村居民進(jìn)行的一項(xiàng)保險(xiǎn)，也采取了多繳多得的方式，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金共同構(gòu)成。

二、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌背景

（一）城鎮(zhèn)化水平逐步提高

根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)整理得出，從2010年至2014年，全國(guó)總?cè)丝趶?34091萬(wàn)人增長(zhǎng)到136782萬(wàn)人；城鎮(zhèn)化率也由49.95%增長(zhǎng)到54.77%，其中2011年首次突破50%，并呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)；2010至2014年間，全國(guó)總?cè)丝诠苍黾恿?691萬(wàn)人，增長(zhǎng)率為2%；城鎮(zhèn)人口增加了7938萬(wàn)人，增長(zhǎng)率為11.86%，這說(shuō)明城鎮(zhèn)人口的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于總?cè)丝谠鲩L(zhǎng)速度，且農(nóng)村人口不斷涌入城市是城鎮(zhèn)化水平不斷提高的重要因素。

（二）人口老齡化加劇，養(yǎng)老壓力增大

我國(guó)2014年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2014年末超過(guò)60周歲的人口達(dá)21242萬(wàn)人，比例為15.5%，遠(yuǎn)超10%；超過(guò)65周歲的人口達(dá)13755萬(wàn)人，比例為10.1%，超過(guò)7%，這些數(shù)據(jù)表明我國(guó)老齡化程度已經(jīng)非常嚴(yán)重。目前，“4-2-1”的家庭結(jié)構(gòu)加上不斷加劇的人口老齡化，年輕人身上養(yǎng)老的壓力也在不斷增大。

（三）城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二元化弊端

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌前實(shí)行的是新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，存在著一些弊端，比如：不利于城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二元化，使得農(nóng)村與城市分離開(kāi)來(lái)，容易形成城鄉(xiāng)之間的鴻溝和差距；不利于保證社會(huì)公平，農(nóng)村和城市實(shí)行不同的制度，在繳費(fèi)檔次、方式、補(bǔ)貼和享受的待遇方面存在很大差異。農(nóng)村戶口居民相比較于城市居民的待遇相對(duì)差一些。

三、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施中問(wèn)題

（一）全國(guó)統(tǒng)一難度大

我國(guó)城市與農(nóng)村之間、城市與城市之間、東部與西部之間的經(jīng)濟(jì)差異比較大，而建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是需要依靠財(cái)政來(lái)支持，但經(jīng)濟(jì)差距會(huì)導(dǎo)致部分經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地方政府對(duì)此項(xiàng)政策實(shí)施不積極。此外，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)上，國(guó)家只給付有限的一部分資金，剩下部分是要由城鄉(xiāng)居民個(gè)人來(lái)承擔(dān)的，城鄉(xiāng)居民的經(jīng)濟(jì)水平存在差距，農(nóng)村居民想要適應(yīng)城市的消費(fèi)水平還是存在著一定難度。

（二）保障水平較低

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)源于財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，最根本的目的是想要保障生活困難的群體能過(guò)上基本生活，從而提升我國(guó)的福利水平。但是我國(guó)沒(méi)有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的居民不可領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，實(shí)際上這部分居民就是因?yàn)樯钏捷^低才無(wú)法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用。而我國(guó)這一規(guī)定就導(dǎo)致真正生活水平低下的居民無(wú)法享受到基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)，通過(guò)財(cái)政轉(zhuǎn)移補(bǔ)貼的還是一些中等收入的群體，這就無(wú)法保障全體社會(huì)成員的基本生活水平。并且我國(guó)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金由原來(lái)的每月55元調(diào)整到每月70元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的調(diào)整水平并沒(méi)有適應(yīng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度以及物價(jià)水平的變化。

（三）監(jiān)督不規(guī)范

《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的意見(jiàn)》中，雖然對(duì)兩種制度的并軌做出了說(shuō)明，但是在很多具體實(shí)施的細(xì)節(jié)上并沒(méi)有做出明確的規(guī)定。各地的經(jīng)濟(jì)狀況以及實(shí)施方案都存在著一定的差異，缺乏統(tǒng)一的規(guī)定管理監(jiān)督就會(huì)導(dǎo)致各地的政策落實(shí)情況標(biāo)準(zhǔn)不一致，執(zhí)行不規(guī)范不徹底，甚至形式化。這就使城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用得不到發(fā)揮，且缺乏科學(xué)合理的監(jiān)督體系還有可能會(huì)帶來(lái)一些現(xiàn)象的發(fā)生，讓城鄉(xiāng)居民得不到真正的物質(zhì)保障，從而使并軌達(dá)不到應(yīng)有的效果。

（四）政策宣傳不夠，居民信心不足

我國(guó)很大一部分居民缺乏養(yǎng)老意識(shí)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏了解。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施雖然提高了城鄉(xiāng)居享受養(yǎng)老的公平性，但是由于部分居民對(duì)此項(xiàng)政策并不了解，所以參保意愿并不強(qiáng)烈，這就要?dú)w因于制度的宣傳力度不到位。在當(dāng)代社會(huì)，生活節(jié)奏很快，消費(fèi)水平也在不斷增長(zhǎng)，人們更多地追求當(dāng)前的利益，而對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)這種長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的追求并不積極，甚至很多人不以為然。

四、完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)策

（一）加大政策宣傳力度

各級(jí)政府及相關(guān)部門應(yīng)該加大對(duì)制度并軌以及養(yǎng)老保險(xiǎn)作用的宣傳力度，充分利用網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、廣播、電視等多媒體平臺(tái)，潛移默化地改變?nèi)藗儗?duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的看法，幫助城鄉(xiāng)居民重拾對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心。政府還可以用講座或是知識(shí)宣傳等方式，讓居民們認(rèn)識(shí)到養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于他們以后老年生活的重要性，轉(zhuǎn)變他們只追求眼前利益的觀念，加深他們對(duì)制度并軌的理解；可以設(shè)立咨詢投訴熱線，對(duì)于居民們提出的關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的問(wèn)題及時(shí)予以解答，對(duì)參保過(guò)程中存在的不文明現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行處理，增強(qiáng)城鄉(xiāng)居民參保的積極性。

（二）提高基金保值增值水平

我國(guó)目前的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道很狹窄，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，保證穩(wěn)定的收益，基本只是單一存到銀行或是購(gòu)買國(guó)債。雖然在《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的意見(jiàn)》中提出要按國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)，但在落實(shí)過(guò)程中并沒(méi)有具體的文件對(duì)此做出相關(guān)規(guī)定。針對(duì)當(dāng)前的情況，首先就要繼續(xù)重視發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有經(jīng)濟(jì)水平的提高才能推動(dòng)福利水平的提高。其次，政府可以大力發(fā)展慈善事業(yè)以及福利彩票等事業(yè)，拓寬基金投資的渠道以及基金的來(lái)源渠道。最重要的是，要完善國(guó)家關(guān)于基金投資運(yùn)營(yíng)的統(tǒng)一規(guī)定，讓全國(guó)各地的基金運(yùn)營(yíng)受到統(tǒng)一的管理和監(jiān)督，減少甚至避免基金投資過(guò)程中出現(xiàn)的不法現(xiàn)象，從而增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力，提供更高水平的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（三）繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老金覆蓋面

我國(guó)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取存在著前提條件—沒(méi)有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的居民不可以領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這就導(dǎo)致一部分生活困難的老年人難以得到養(yǎng)老的保障。在制度并軌的階段，可以考慮取消領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金的門檻，讓無(wú)法負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的老年人獲得基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的補(bǔ)助，真正幫助他們得以生活，提升我國(guó)福利水平，滿足真正處于貧困的居民的基本生活要求。同時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的水平應(yīng)該跟上中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，要跟上經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和物價(jià)的變化，讓基礎(chǔ)養(yǎng)老金能夠滿足社會(huì)發(fā)展情況下的基本生活需要，從而提升參保人的滿意度以及對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心。

（四）加快信息平臺(tái)的建設(shè)

信息平臺(tái)的建設(shè)可以讓城鄉(xiāng)居民足不出戶就能通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)了解政策的變動(dòng)以及相關(guān)規(guī)定，政府可以通過(guò)信息平臺(tái)對(duì)政策做出更加全面的解釋，幫助居民更好地了解相關(guān)政策。信息化平臺(tái)也需要繼續(xù)完善，讓居民可以通過(guò)這一平臺(tái)參保，繳納保費(fèi)，查詢相關(guān)個(gè)人信息及業(yè)務(wù)辦理情況等，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的作用，讓居民參保更方便更及時(shí)，這就有助于提高居民參保的積極性，使參保人數(shù)增加，幫助政策更好地發(fā)揮作用。

（五）建立嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制

對(duì)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的監(jiān)管，首先需要中央明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由該機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)范和管理監(jiān)督，要對(duì)各地的實(shí)行情況進(jìn)行了解，制定出具體的政策，對(duì)制度的并軌以及推行做出具體規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，各級(jí)政府也需要確立自己的監(jiān)管機(jī)構(gòu)或是部門，明確劃分好責(zé)權(quán)，對(duì)執(zhí)行政策的全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)處理。還要加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，各級(jí)政府要做好政務(wù)公開(kāi)工作，讓城鄉(xiāng)居民都可以對(duì)當(dāng)?shù)卣恼呗鋵?shí)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，提升政府公信力，增強(qiáng)制度實(shí)行的規(guī)范性。居民可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話、電視等渠道全面對(duì)政府進(jìn)行監(jiān)督，保障自身的合法權(quán)益。

五、結(jié)語(yǔ)

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，改變了舊農(nóng)保中政府不投入的情況，實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民公平享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的目標(biāo)，成為了我國(guó)“全覆蓋、?；尽⒍鄬哟?、可持續(xù)”的社會(huì)保障體系的重要支柱。雖然在兩項(xiàng)制度并軌的過(guò)程中存在著一系列的問(wèn)題，但是我國(guó)制度并軌推行過(guò)程還是較為順利的。我們應(yīng)繼續(xù)深入探索研究制度并軌及發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，并尋找解決對(duì)策，從而推動(dòng)我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展和進(jìn)一步完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]李潁華.我國(guó)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平性研究[D].河南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2014:20-26.

[2]張鳳宜.論城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的逐步統(tǒng)籌實(shí)施———以安徽省蕪湖市為例[J].經(jīng)濟(jì)視角（下），2010，（07）：53-55.

[3]中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保障部.2015年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào).中國(guó)人保部網(wǎng)

[4]睢黨臣，董莉，張朔婷.對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌問(wèn)題的思考[J].北京社會(huì)科學(xué)，2014，07）：38-43.

[5]中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局.2010年第六次全國(guó)人口普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)（第1號(hào)）[OL].中華新聞網(wǎng)，2011-04-28.

[6]顏令帥，吳忠，向甜，職韻秋.城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)探究[J].勞動(dòng)保障世界（理論版），2012，（11）：49-52.

[7]陽(yáng)代杰.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌后存在的問(wèn)題[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2016,（04）：186-188.

[8]羅遐.新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)問(wèn)題的實(shí)證研究——基于安徽省四縣市的調(diào)查[J].社會(huì)保障研究，2011，（01）：67-73.