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采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文1
【關(guān)鍵詞】 電網(wǎng)企業(yè) 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 電力物資
一、引言
電網(wǎng)企業(yè)物資管理在維護(hù)電網(wǎng)的安全、平穩(wěn)、高效運(yùn)行中起著支撐和保障作用。因此，如何對(duì)物資采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范與控制，已成為擺在企業(yè)面前的一道重要課題。
二、電網(wǎng)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
根據(jù)電力物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理，常見的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)和外因型風(fēng)險(xiǎn)兩大類。內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)是指由采購(gòu)管理內(nèi)部因素和采購(gòu)主體自身因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)。外因型風(fēng)險(xiǎn)是指采購(gòu)實(shí)施過(guò)程中，因采購(gòu)過(guò)程以外因素造成的且自身無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)
1.采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)
電力物資采購(gòu)前需要結(jié)合實(shí)際情況制定需求計(jì)劃，一方面因項(xiàng)目單位與采購(gòu)部門對(duì)市場(chǎng)需求把握不足以及調(diào)查預(yù)測(cè)的偏差，會(huì)直接影響到生產(chǎn)、基建計(jì)劃， 并間接影響采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。另一方面因工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)缺少相關(guān)完整技術(shù)指標(biāo)、后期設(shè)計(jì)變更和應(yīng)急項(xiàng)目未經(jīng)嚴(yán)格審批，缺乏有效的監(jiān)控管理機(jī)制，導(dǎo)致采購(gòu)行為的延期，影響到前期合同簽訂和后期順利地執(zhí)行訂貨合同。因此， 計(jì)劃管理技術(shù)不科學(xué)、不嚴(yán)格會(huì)導(dǎo)致物資需求計(jì)劃編制和上報(bào)過(guò)程出現(xiàn)問題，產(chǎn)生計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
2.采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)
一是合同條款模糊不清，盲目簽約，違約責(zé)任約束簡(jiǎn)化等；二是合同行為不正當(dāng)。賣方為了改變?cè)谑袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的不利地位，往往采取一系列不正當(dāng)手段，而有些采購(gòu)人員則不能嚴(yán)格按規(guī)定簽約；三是合同日常管理混亂。
3.采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
在電力物資采購(gòu)過(guò)程中，產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)核心地位，對(duì)電網(wǎng)穩(wěn)定運(yùn)行起著重要作用，采購(gòu)方想要采購(gòu)到最優(yōu)性價(jià)比的物資與供應(yīng)商想要賺取更高利益兩者間的矛盾，從而使產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)問題加重。
（二）外因型風(fēng)險(xiǎn)
1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
雖然物資采購(gòu)遵循“公開、公正、公平”的原則， 但受客觀條件限制， 市場(chǎng)變化的不確定性會(huì)導(dǎo)致不完全保證采購(gòu)到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的商品， 難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期采購(gòu)目的， 形成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
電力物資采購(gòu)活動(dòng)的過(guò)程會(huì)受到社會(huì)的影響， 一方面，國(guó)家出臺(tái)的一些相關(guān)法規(guī)或進(jìn)行的一些宏觀調(diào)控，會(huì)對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的物資采購(gòu)活動(dòng)產(chǎn)生間接影響；另一方面，國(guó)家的體制改革會(huì)影響到相關(guān)物資的生產(chǎn)和供應(yīng)，從而影響到電網(wǎng)企業(yè)的物資采購(gòu)活動(dòng)。
3.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)商會(huì)對(duì)單位生產(chǎn)穩(wěn)定性、連續(xù)性產(chǎn)生巨大的影響。電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，一些供應(yīng)商的不規(guī)范行為會(huì)影響所采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格和相關(guān)合同的簽訂，從而為企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
三、電網(wǎng)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（一）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度
第一，建立健全物資采購(gòu)管理辦法，對(duì)企業(yè)采購(gòu)目的加以明確。第二，加強(qiáng)物資采購(gòu)各環(huán)節(jié)的監(jiān)管，嚴(yán)肅紀(jì)律。第三，實(shí)施物資采購(gòu)管理現(xiàn)代化，不斷提高物資采購(gòu)管理水平。
（二）提升采購(gòu)人員專業(yè)素質(zhì)
一是加強(qiáng)管理人員的思想和政治建設(shè)，力求做到公平公正、廉潔自愛、精益求精。二是建立完善培訓(xùn)機(jī)制。尤其是計(jì)劃、采購(gòu)等崗位人員，加大對(duì)其的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度。三是要建章立制，狠抓規(guī)范，努力把物資管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)工作與依法治企工作相結(jié)合，使其納入民主化、法制化、制度化和科學(xué)化的軌道。
（三）強(qiáng)化供應(yīng)商管理
一方面，在采購(gòu)合同訂立前對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查， 以便在采購(gòu)初期就能把由供應(yīng)商方面的不確定因素帶來(lái)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小。另一方面，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行多方位評(píng)價(jià)，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行量化考核和動(dòng)態(tài)管理，建立供方的業(yè)績(jī)檔案。如果發(fā)生重大質(zhì)量問題，甚至需追究對(duì)方的法律責(zé)任。
（四）加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督
首先，應(yīng)該提高供應(yīng)商以及采購(gòu)方對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的認(rèn)識(shí)程度， 特別是供應(yīng)商。其次，做好物資采購(gòu)的后續(xù)跟蹤，通過(guò)安排相應(yīng)的人員對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行跟蹤管理，尤其是電網(wǎng)企業(yè)的重要物資制造、出廠檢驗(yàn)、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤。最后，補(bǔ)充和完善電網(wǎng)企業(yè)的重要物資必檢目錄和一般物資抽檢目錄，有效降低采購(gòu)中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)問題，保證電網(wǎng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。
（五）創(chuàng)新采購(gòu)模式
協(xié)議采購(gòu)模式是根據(jù)未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)物資采購(gòu)需求的預(yù)測(cè)數(shù)量，統(tǒng)一物資技術(shù)和商務(wù)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)招標(biāo)或法律法規(guī)允許的其他采購(gòu)方式，確定多個(gè)供應(yīng)商，并以協(xié)議形式將單價(jià)、數(shù)量、總價(jià)、有效期等予以確定的采購(gòu)模式。可以達(dá)到加快物資采購(gòu)進(jìn)度，提高采購(gòu)效率，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本等優(yōu)點(diǎn)。
超市化采購(gòu)模式。電力物資超市化是一種集成一體化物流管理模式，一般用于辦公用品及生產(chǎn)運(yùn)維物資等品種多、采購(gòu)單價(jià)低、適用范圍廣，需求頻率高、缺乏規(guī)律性的非工程項(xiàng)目物資。
四、結(jié)語(yǔ)
新形勢(shì)下電網(wǎng)企業(yè)物資采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程中任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題， 都會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化和規(guī)范物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，把好物資采購(gòu)關(guān)，直接關(guān)系到電網(wǎng)企業(yè)安全供電、電力建設(shè)工程的優(yōu)質(zhì)按期投產(chǎn)和公司及各方的整體經(jīng)濟(jì)效益、工作效率和所能提供的最佳綜合社會(huì)效益。因此必須控制物資采購(gòu)各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的預(yù)防措施，建立適應(yīng)公司實(shí)際的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，才能使制度發(fā)揮其應(yīng)有的控制作用，把企業(yè)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，實(shí)現(xiàn)對(duì)物資采購(gòu)的有效控制。
作者簡(jiǎn)介：周D（1976-），男，漢族，江蘇南京人，副主任，高級(jí)工程師，碩士，國(guó)網(wǎng)江蘇省電力公司南京供電公司。
采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文2
【關(guān)鍵詞】電力物資；采購(gòu)；產(chǎn)品質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)管理
電網(wǎng)的建設(shè)是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的根本保障，近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的加快，對(duì)電網(wǎng)中電力設(shè)備的要求也在不斷提高，在現(xiàn)代化的電網(wǎng)建設(shè)中，變壓器、斷路器等一系列電力設(shè)備的精度要求標(biāo)準(zhǔn)越來(lái)越高，電力設(shè)備供應(yīng)商所提供的電力設(shè)施和線材質(zhì)量直接關(guān)系到電力項(xiàng)目的功能性和安全性，所以對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量管理是整個(gè)電力體系的關(guān)鍵。通過(guò)加強(qiáng)電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有效地提高工程質(zhì)量，對(duì)電網(wǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行有著至關(guān)重要的作用。
1 電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
為了更好地促進(jìn)我國(guó)電力行業(yè)的發(fā)展，在“十二五”期間，國(guó)家就提出了深入改革，建設(shè)智能化電力系統(tǒng)的目標(biāo)。在電網(wǎng)建設(shè)中，電力設(shè)備是電網(wǎng)建設(shè)的基礎(chǔ)。隨著智能化電網(wǎng)建設(shè)的加快，電力設(shè)備的需求量在不斷增加，對(duì)質(zhì)量要求也在不斷提高。電網(wǎng)建設(shè)和運(yùn)行中，需要大量的變壓器、電抗器、電纜等電力設(shè)施，它們的質(zhì)量好壞直接關(guān)系到電網(wǎng)建設(shè)的好壞。每年因?yàn)殡娏υO(shè)備問題造成的電網(wǎng)事故屢見不鮮，為國(guó)家造成了極大的損失。不僅對(duì)電網(wǎng)的安全運(yùn)行造成影響，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)對(duì)人民生活和人身安全造成危害。沒有高質(zhì)量的電力設(shè)施作保障，電網(wǎng)的發(fā)展建設(shè)就不可能達(dá)到預(yù)期要求。
電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，是一種內(nèi)外交叉的雙向問題，是由供應(yīng)商和電力物資采購(gòu)的內(nèi)部控制來(lái)決定的。隨著電網(wǎng)建設(shè)加快，電力設(shè)備需求量增多，電源物資的供應(yīng)壓力在不斷增加。這些壓力主要來(lái)源是，供應(yīng)商由于原材料和人工價(jià)格上漲，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致利潤(rùn)偏低，而電力企業(yè)物資采購(gòu)希望采購(gòu)到性價(jià)比最合理的設(shè)備。在我們目前的電力設(shè)備采購(gòu)中，供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量不符合技術(shù)要就，采購(gòu)人員違規(guī)采購(gòu)不合格產(chǎn)品等問題還是時(shí)有發(fā)生的。這些問題都對(duì)電網(wǎng)的運(yùn)行建設(shè)安全帶來(lái)了嚴(yán)重的安全隱患，所以對(duì)電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的。
電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理必須要嚴(yán)格控制，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)所有能引起質(zhì)量問題的因素進(jìn)行全面分析。供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，直接影響到電網(wǎng)的電能質(zhì)量，交貨延期會(huì)直接導(dǎo)致工程進(jìn)度延期，這些問題都是我們?cè)谫|(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中要提前考慮好的。
2 電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)類別
在電力物資產(chǎn)品采購(gòu)中，存在著各種質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理，電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)可分為外因型風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)兩種。
2.1 電力物資采購(gòu)中的外因型風(fēng)險(xiǎn)
電力物資采購(gòu)中的外因型風(fēng)險(xiǎn)主要是由供應(yīng)商或其他外部原因造成的，一般來(lái)說(shuō)，它包括產(chǎn)品制造風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)3種。
制造風(fēng)險(xiǎn)是指生產(chǎn)商的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系發(fā)生問題，在質(zhì)量控制體系中產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)工藝、出廠試驗(yàn)、運(yùn)輸包裝等各個(gè)質(zhì)量控制點(diǎn)都有可能造成產(chǎn)品質(zhì)量問題。具體的的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有以下幾種：
（1）產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，是指在進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)，沒有考慮到使用單位的實(shí)際情況和使用環(huán)境，造成產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷，無(wú)法滿足需要；
（2）原料風(fēng)險(xiǎn)是指制造商在進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)，對(duì)使用的原料選擇不合理，使用的原材料不能達(dá)到生產(chǎn)要求，這樣生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品自然也就不符合電力單位的使用要求，在使用中帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
（3）工藝控制風(fēng)險(xiǎn)是指在產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝控制不嚴(yán)格。在生產(chǎn)時(shí)，沒有完全按照生產(chǎn)工藝要求進(jìn)行生產(chǎn)，就會(huì)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量造成影響。在電力企業(yè)使用中，這樣的產(chǎn)品因?yàn)橘|(zhì)量不穩(wěn)定，會(huì)對(duì)電力系統(tǒng)帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（4）產(chǎn)品出廠試驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)是指在產(chǎn)品出廠前，供應(yīng)商沒有嚴(yán)格按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)對(duì)產(chǎn)品性能進(jìn)行測(cè)試，隨意的測(cè)試或填寫測(cè)試結(jié)果，導(dǎo)致存在質(zhì)量問題的產(chǎn)品出廠。
供應(yīng)商是產(chǎn)品質(zhì)量的主體，誠(chéng)信是合同執(zhí)行的基礎(chǔ)。如果供應(yīng)商的誠(chéng)信有問題，不按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)，或不按照法律要求執(zhí)行合同協(xié)議，都會(huì)對(duì)電力物資采購(gòu)的產(chǎn)品質(zhì)量帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的后果是非常嚴(yán)重的。尤其是在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，一些本來(lái)不具備投標(biāo)資格的經(jīng)銷商通過(guò)偽造證明材料，參與到投標(biāo)中來(lái)，一旦它們投標(biāo)成功后帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是不言而喻的。另外有的經(jīng)銷商為了降低成本獲得更高的利潤(rùn)，在生產(chǎn)中不按合同要求以次充好，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量下降，為電力企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。還有一些經(jīng)銷商自身能力不足，但為了中標(biāo)，偽造材料，中標(biāo)后由于生產(chǎn)能力不足，結(jié)果不能按期交貨。
2.2 電力物資采購(gòu)中的內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)
電力物資采購(gòu)中的內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)主要是由企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量控制問題導(dǎo)致的，如果內(nèi)部的質(zhì)量控制不嚴(yán)，就會(huì)使有問題的產(chǎn)品進(jìn)入運(yùn)行電網(wǎng)。它主要包括計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)造風(fēng)險(xiǎn)和抽檢風(fēng)險(xiǎn)。
（1）計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)
由于電力物資的產(chǎn)品種類雜、數(shù)量多，在實(shí)際運(yùn)行中，要提前建立有效的產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃，才能為以后的工作作出正確的指導(dǎo)。如果產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃不能有效開展，導(dǎo)致有質(zhì)量問題的產(chǎn)品流入電網(wǎng)，必然會(huì)帶來(lái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。
（2）監(jiān)造風(fēng)險(xiǎn)
在電力物資采購(gòu)上，要選擇合適的監(jiān)造單位對(duì)制造商進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)制造商的資質(zhì)和制造能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查。在監(jiān)造過(guò)程中，如果對(duì)監(jiān)造單位管理不嚴(yán)，就會(huì)導(dǎo)致不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，產(chǎn)生監(jiān)造風(fēng)險(xiǎn)。
（3）抽檢風(fēng)險(xiǎn)
在產(chǎn)品送達(dá)后，一定要嚴(yán)格按照抽檢標(biāo)準(zhǔn)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行抽樣檢測(cè)，在檢測(cè)中，對(duì)產(chǎn)品的各項(xiàng)性能指標(biāo)都進(jìn)行嚴(yán)格的測(cè)試，只有抽檢樣品性能全部達(dá)標(biāo)后，才可投入生產(chǎn)。在實(shí)際應(yīng)用中，由于產(chǎn)品數(shù)量太多，抽檢人員有時(shí)不能嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，就會(huì)引起抽檢風(fēng)險(xiǎn)。
3 電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策
3.1 建立完善的電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量管理體系
電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先要建立完善的質(zhì)量管理體系，依靠科學(xué)的管理體系，可以在采購(gòu)中及時(shí)的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并找出風(fēng)險(xiǎn)原因，形成良性的高效監(jiān)督體制。電力工程單位是電力物資的直接使用者，對(duì)設(shè)施的情況最為了解。農(nóng)電、基建等專業(yè)管理部門專業(yè)性強(qiáng)，是管理規(guī)劃的制定者。制造商是電力物資的直接生產(chǎn)者，對(duì)質(zhì)量有著主要責(zé)任。想要完善質(zhì)量管理體系，就要在物資部門的指揮下，對(duì)各質(zhì)量控制點(diǎn)實(shí)行逐級(jí)質(zhì)量管理，分清產(chǎn)品質(zhì)量的管理責(zé)任，這樣才能形成一個(gè)科學(xué)高效的管理體系。
3.2 電力物資采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
首先要建立計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在計(jì)劃的實(shí)施中，及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。產(chǎn)品的質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃一定要包括所有的招標(biāo)采購(gòu)批次，覆蓋所有型號(hào)的物資，對(duì)主要設(shè)施的產(chǎn)品進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。在年度的計(jì)劃方案中，一定要做到整體構(gòu)思總領(lǐng)全局，重點(diǎn)工作在季度計(jì)劃中制定，具體實(shí)施在月度計(jì)劃中完成。 3.3 電力物資采購(gòu)監(jiān)造、抽檢風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
加強(qiáng)對(duì)電力物資監(jiān)造和抽檢的監(jiān)控十分重要，只有加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)商的監(jiān)造和產(chǎn)品的抽檢，才能避免有質(zhì)量問題的產(chǎn)品流入電網(wǎng)。首先一定要按照我國(guó)監(jiān)造和抽檢大綱，編制正確的標(biāo)準(zhǔn)化流程，使監(jiān)督工作專業(yè)化和系統(tǒng)化。在設(shè)備監(jiān)造中，選擇技術(shù)力量強(qiáng)的監(jiān)理公司，加強(qiáng)審查，盡量使更多的設(shè)備納入到監(jiān)造范圍中。對(duì)設(shè)備的抽檢，一定要嚴(yán)格按照抽檢規(guī)范執(zhí)行，盡量做到抽檢范圍廣，抽檢數(shù)據(jù)準(zhǔn)。
4 總結(jié)
近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，電力行業(yè)也取得了很大的發(fā)展。電力建設(shè)作為我們國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，一直受到我們的廣泛關(guān)注。電力建設(shè)中，電力物資采購(gòu)的產(chǎn)品質(zhì)量是電力建設(shè)好壞的關(guān)鍵，針對(duì)這一問題，本文對(duì)電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行了分析，提出了自己的看法和意見。筆者相信，在我們的不斷努力下，我國(guó)電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的管理必然會(huì)取得突飛猛進(jìn)的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]楊建，陳穎.淺談電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理[J].華北電力技術(shù)，2012（7）.
[2]劉星輝.電力物資采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].中華民居，2013（6）.
采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文3
關(guān)鍵詞：運(yùn)籌學(xué)；商品分類法：采購(gòu)管理：造紙企業(yè)
商品分類法與采購(gòu)戰(zhàn)略的經(jīng)營(yíng)管理模式是根據(jù)運(yùn)籌學(xué)的原理結(jié)合造紙企業(yè)日常生產(chǎn)所需的商品，在市場(chǎng)上采購(gòu)的難易程度、技術(shù)要求、宏觀環(huán)境以及企業(yè)的支出能力等，對(duì)不同的商品實(shí)行不同的采購(gòu)管理規(guī)范的方法。商品分類法與采購(gòu)戰(zhàn)略對(duì)提高企業(yè)的管理水平，降低采購(gòu)成本有重要的現(xiàn)實(shí)意義。現(xiàn)介紹如下。
一、商品類別的確定方法
(一)確定參數(shù)
根據(jù)企業(yè)界在市場(chǎng)上獲得商品的難易程度、商品的技術(shù)要求、宏觀環(huán)境、自身的支出能力等指標(biāo)的分級(jí)量化來(lái)確定參數(shù)。分級(jí)量化方法是：
1、供應(yīng)商品獲得的難易程度，分為三級(jí)，每級(jí)加一分，該商品處于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)為1分、處于壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)為2分，處于寡頭壟斷市場(chǎng)為3分。
2、商品的技術(shù)要求，分為三級(jí)，每級(jí)減一分，該商品是高技術(shù)含量為3分，中等技術(shù)含量為2分，低水平技術(shù)含量為1分；
3、宏觀環(huán)境
宏觀環(huán)境：為國(guó)家限制進(jìn)口商品：是1分；否0分。進(jìn)口國(guó)的政治環(huán)境：好0分；中1分：差2分：惡化3分。國(guó)家限制或鼓勵(lì)生產(chǎn)的商品：限制1分；鼓勵(lì)0分。
4、自身的支出能力：好0分：中1分；差2分。
以企業(yè)每年對(duì)該商品的支出總額來(lái)衡量，在分析支出時(shí)，有一部分成本比較的模糊，如保管成本、延期成本等，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)高或調(diào)低(用綜合系數(shù)β來(lái)表示)。
(二)確定權(quán)重值
難易程度、物資的技術(shù)要求、宏觀環(huán)境、自身的支出能力的權(quán)重值，見表1。
表1商品各指標(biāo)權(quán)重值的確定
(三)計(jì)算商品成本價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，其系數(shù)越高，表示企業(yè)從市場(chǎng)上獲取該商品的風(fēng)險(xiǎn)越大。
(四)制作成本價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)圖，用二維區(qū)間圖來(lái)確定商品的類別，其中橫軸x表示商品的成本／價(jià)值，縱軸Y表示該商品供應(yīng)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，如圖1四全區(qū)間分別為低風(fēng)險(xiǎn)低成本，低風(fēng)險(xiǎn)高成本，高風(fēng)險(xiǎn)低成本，高風(fēng)險(xiǎn)高成本。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定區(qū)間的界值，風(fēng)險(xiǎn)界值為2，則0～2屬于低風(fēng)險(xiǎn)，大于2則屬于高風(fēng)險(xiǎn)；10萬(wàn)元為成本／價(jià)值界值，則0～10萬(wàn)屬于低成本／價(jià)值界，10萬(wàn)元以上屬于高成本／價(jià)值界。
例如，某紙業(yè)一年消耗紙筒蕊31961條，單價(jià)11.54元／條，支出總額368829.94元。其商品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為：獲得的難易程度1分，商品的技術(shù)要求為2分，宏觀環(huán)境為0分，自身的支出能力為0分。其系數(shù)為：1×0.4+2×0.3+0×0.3+0×0.1=1，
考慮保管成本、延期成本等模糊成本，根據(jù)歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及經(jīng)驗(yàn)給出β=1.1，成本／價(jià)值=單個(gè)商品年支出總額×β
則紙筒蕊的成本／價(jià)值為
成本／價(jià)值=31961×11.54×1.1=405712.93元／年。
故該企業(yè)的紙筒蕊屬于低風(fēng)險(xiǎn)高成本商品。
二、不同類別商品的采購(gòu)戰(zhàn)略
(一)交易管理
低風(fēng)險(xiǎn)低成本的物資，對(duì)增加最終物資附加值的貢獻(xiàn)很小。其成本一般比較低，而且萬(wàn)一供應(yīng)中斷給企業(yè)造成的潛在威脅也不大。此類商品基本上是標(biāo)準(zhǔn)化的商品，市場(chǎng)供應(yīng)充足，可選擇的供應(yīng)商數(shù)量多，對(duì)這種商品的采購(gòu)戰(zhàn)略是采用交易管理法(Transaction Management)，交易管理是初級(jí)的采購(gòu)管理，企業(yè)與供應(yīng)商之間為簡(jiǎn)單的買賣關(guān)系，供應(yīng)商充當(dāng)販賣商的角色。公司的采購(gòu)主要通過(guò)采購(gòu)員進(jìn)行的，采購(gòu)過(guò)程較長(zhǎng)，工作重復(fù)，一般適用低值、常用物品的采購(gòu)，企業(yè)僅需重視對(duì)供應(yīng)商的合約履行及準(zhǔn)時(shí)付款。
(二)競(jìng)爭(zhēng)管理
低風(fēng)險(xiǎn)高成本的商品，該類物資屬于一些基本采購(gòu)品，需要支出較多的資金，但給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)并不高。包裝材料、基本的制造品、緊固件、部分添加劑等都屬于此類商品。由于該商品的競(jìng)爭(zhēng)性品牌之問的差異很小，供應(yīng)商通常會(huì)試圖通過(guò)提供相關(guān)的增值服務(wù)來(lái)獲取采購(gòu)者的青睞。對(duì)此類商品我們使用競(jìng)爭(zhēng)管理(competition Management)，競(jìng)爭(zhēng)管理是中級(jí)的采購(gòu)管理，企業(yè)與供應(yīng)商之間為傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)合作關(guān)系，供應(yīng)商充當(dāng)合格供貨商的角色。隨著對(duì)前期大量訂單的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)以及管理技能的提高，采購(gòu)人員意識(shí)到供應(yīng)商管理的重要性和集中采購(gòu)的必要性。
(三)供應(yīng)鏈管理
高風(fēng)險(xiǎn)低成本的物資，該類物資的成本較低，但進(jìn)入潛在的市場(chǎng)較為困難，因而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較高。對(duì)此類商品我們使用供應(yīng)鏈管理(supply chain Management)，供應(yīng)鏈管理是中高級(jí)的采購(gòu)管理，企業(yè)與供應(yīng)商之間為伙伴型合作關(guān)系，供應(yīng)商充當(dāng)合作伙伴的角色。把供應(yīng)商培養(yǎng)成為企業(yè)的戰(zhàn)略聯(lián)盟者(strategic Alliance)。
(四)戰(zhàn)略采購(gòu)管理
高風(fēng)險(xiǎn)高成本的商品，是保證企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)關(guān)鍵性商品。這種商品既給企業(yè)帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)，又需花費(fèi)高額成本。對(duì)此類商品我們使用戰(zhàn)略采購(gòu)(strategicProcurement)，戰(zhàn)略采購(gòu)是高級(jí)的采購(gòu)管理，企業(yè)與供應(yīng)商之間為策略聯(lián)盟合作關(guān)系，供應(yīng)商充當(dāng)聯(lián)盟者的角色。公司的采購(gòu)是以基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的電子采購(gòu)，從而優(yōu)化采購(gòu)流程、提高工作效率、縮短采購(gòu)周期、減少過(guò)量庫(kù)存、降低采購(gòu)管理成本、降低采購(gòu)產(chǎn)品價(jià)格、增進(jìn)企業(yè)間的合作。
三、討論
采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文4
【關(guān)鍵詞】集團(tuán)企業(yè) 集散采購(gòu) 運(yùn)行機(jī)理
集散采購(gòu)作為一種嶄新的集團(tuán)企業(yè)采購(gòu)模式，其核心是“該集中的集中，該分散的分散，做到集散有度”。具體要做到三個(gè)關(guān)鍵的“集散有度”：采購(gòu)審批權(quán)限的集散有度、采購(gòu)管理的集散有度和采購(gòu)業(yè)務(wù)的集散有度；這個(gè)“度”受哪些因素的制約？應(yīng)該如何確定？我們將其背后的決定機(jī)理稱為集散采購(gòu)機(jī)制。集散采購(gòu)機(jī)制主要包含采購(gòu)審批權(quán)限的確定機(jī)制和采購(gòu)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)集散級(jí)別確定機(jī)制兩個(gè)方面。
一、采購(gòu)審批權(quán)限的確定機(jī)制
采購(gòu)審批權(quán)限集散度由采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)靈活性要求兩個(gè)因素確定。企業(yè)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要由采購(gòu)金額的大小決定，金額越大風(fēng)險(xiǎn)越大。采購(gòu)的靈活性要求高低，主要取決于采購(gòu)需求的獨(dú)特性和時(shí)效性，采購(gòu)需求越獨(dú)特，時(shí)效性要求越高，對(duì)采購(gòu)靈活性的要求就越高，反之則低。
采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)靈活性要求各有高低兩種狀態(tài)，兩兩組合，我們就可以對(duì)采購(gòu)審批權(quán)限的設(shè)置做出科學(xué)的界定。具體如圖1所示。風(fēng)險(xiǎn)高、采購(gòu)靈活性要求低的采購(gòu)項(xiàng)目的審批權(quán)應(yīng)該集中在公司的高層（集團(tuán)公司一級(jí)），按照正常流程進(jìn)行審批；風(fēng)險(xiǎn)高、采購(gòu)靈活性要求也高的采購(gòu)項(xiàng)目的審批權(quán)一般應(yīng)集中于公司的中層（分公司一級(jí)），如果要集中于高層需要走專門的采購(gòu)審批程序；采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)適中，采購(gòu)靈活性要求低的采購(gòu)項(xiàng)目的審批權(quán)應(yīng)該集中于公司的中層；采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)低、采購(gòu)靈活性要求高的采購(gòu)項(xiàng)目，以及采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)低、采購(gòu)靈活性要求低的項(xiàng)目，應(yīng)授權(quán)公司的基層（分公司的下屬單位）進(jìn)行審批。
二、采購(gòu)管理集散度與采購(gòu)業(yè)務(wù)集散度的確定機(jī)制
采購(gòu)管理包括除采購(gòu)審批外的諸如采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)制度制定、供應(yīng)商管理、采購(gòu)人員管理等諸多管理活動(dòng)。采購(gòu)業(yè)務(wù)是指采購(gòu)標(biāo)的物的具體采購(gòu)工作。某項(xiàng)采購(gòu)管理工作是集中在集團(tuán)公司層面，還是集中在分公司層面；某項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)是集團(tuán)公司集中采購(gòu)，還是內(nèi)部多方聯(lián)合采購(gòu)，還是在分公司集中采購(gòu)。他們的決定機(jī)理類似，其“集散度”取決于采購(gòu)管理活動(dòng)或者采購(gòu)標(biāo)的物的共享效益和共享排他性的高低。
不同的采購(gòu)管理活動(dòng)和不同的采購(gòu)業(yè)務(wù)均存在共享效益的高低差異。所謂共享效益，是指一項(xiàng)管理活動(dòng)或者采購(gòu)業(yè)務(wù)被多個(gè)單位共享所帶來(lái)的成本節(jié)約、收益提高、效率提升。其大小主要取決于該項(xiàng)管理活動(dòng)或者采購(gòu)業(yè)務(wù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性。例如采購(gòu)人員的一般采購(gòu)技能培訓(xùn)，就是一項(xiàng)共享效益較高的管理活動(dòng)，集團(tuán)公司統(tǒng)一組織比各分公司分別組織平均成本要低得多；而驗(yàn)收入庫(kù)工作，因?yàn)榈赜虻姆稚⑿裕褪且豁?xiàng)共享效益較低的采購(gòu)管理活動(dòng)，集中在一個(gè)部門來(lái)做，就遠(yuǎn)不如分散執(zhí)行效益好。再如鋼材因?yàn)橥ㄐ暂^強(qiáng)，集團(tuán)公司集中采購(gòu)或者幾個(gè)分公司聯(lián)合采購(gòu)，會(huì)取得較大的規(guī)模效益，共享效益較高；而一般辦公用品，則因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，價(jià)格透明，集中采購(gòu)規(guī)模效益不明顯，共享效益較差。
不同的采購(gòu)管理活動(dòng)和不同的采購(gòu)業(yè)務(wù)在共享排他性方面也是不同的。所謂共享排他性，就是采購(gòu)管理活動(dòng)的普適性和采購(gòu)標(biāo)的物的通用性。有的管理活動(dòng)（如供應(yīng)商管理），無(wú)論從形式還是內(nèi)容是很多單位甚至所有單位所共同適用的，這類管理活動(dòng)的共享排他性就低；有些管理活動(dòng)為一家單位所特有，就是高共享排他性的。有些采購(gòu)標(biāo)的物在很多單位或者所有單位通用，其共享排他性就低，反之就高。
共享效益分為高低兩種狀態(tài)，共享排他性分為中高低三種狀態(tài)，其中“高”為在集團(tuán)公司范圍內(nèi)共享，“中”為在幾個(gè)分公司范圍內(nèi)共享，“低”為在一個(gè)分公司甚至在一個(gè)分公司的幾個(gè)下屬單位共享。二三組合，可以將采購(gòu)管理活動(dòng)和采購(gòu)業(yè)務(wù)區(qū)分為四大類，六小類，具體見圖2。四大類的采購(gòu)管理集散度和采購(gòu)業(yè)務(wù)集散度分別不同。
第I大類，共享排他性低，共享效益高。屬于這一大類的采購(gòu)管理活動(dòng)和采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)在集團(tuán)公司層面集中。
第II大類，共享排他性中等，共享效益高。屬于這一大類的采購(gòu)管理活動(dòng)，應(yīng)在幾個(gè)分公司之間通過(guò)建立協(xié)調(diào)委員會(huì)的方式進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)；屬于這一大類的采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)由共享的幾個(gè)分公司進(jìn)行聯(lián)合采購(gòu)，一般采用像海油發(fā)展目前采用的內(nèi)部第三方采購(gòu)模式，當(dāng)然也可以根據(jù)具體情況，采用其他聯(lián)合方式。
第III大類，共享排他性較高，共享效益高。屬于這一大類的采購(gòu)管理活動(dòng)和采購(gòu)業(yè)務(wù)，盡管共享效益好，但因?yàn)楣蚕砼潘暂^高，不適合集中在較高層次，一般集中在分公司層次。
采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文5
關(guān)鍵詞：機(jī)械制造；采購(gòu)；管理；問題；對(duì)策
一、我國(guó)機(jī)械制造行業(yè)采購(gòu)管理中存在的主要問題
（1）歷史包袱嚴(yán)重，資金嚴(yán)重緊缺。我國(guó)機(jī)械制造行業(yè)主要是從二十世紀(jì)五六十年代開始創(chuàng)建起來(lái)的，在經(jīng)過(guò)了長(zhǎng)期的社會(huì)發(fā)展之后，僅留下來(lái)的一些機(jī)械制造行業(yè)企業(yè)也只能夠維持基本的再生產(chǎn)活動(dòng)，企業(yè)自身方面極為缺乏強(qiáng)勁的發(fā)展動(dòng)力。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累，企業(yè)出現(xiàn)了極為嚴(yán)重的不良資產(chǎn)積壓，存在大量的存貨，而且虧損掛賬情況以及負(fù)債率都是非常高的，還有很多離退休職工相對(duì)嚴(yán)重的企業(yè)管理問題也是非常突出的，企業(yè)所背負(fù)的非常稱重的包袱始終都沒有擺脫掉，而且大部分的企業(yè)都面臨著嚴(yán)重的資金緊張的問題，一旦出現(xiàn)資金緊張或者是資金短缺對(duì)于企業(yè)采購(gòu)方面也面臨著非常重要的問題，尤其表現(xiàn)在采購(gòu)速度以及采購(gòu)質(zhì)量等方面更加明顯。
（2）企業(yè)的采購(gòu)管理制度無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)需求。很多機(jī)械制造行業(yè)的采購(gòu)以及管理水平都是非常落后的，而且大部分的機(jī)械制造行業(yè)也缺乏當(dāng)前能夠有效適應(yīng)市場(chǎng)變化的現(xiàn)代化管理辦法，企業(yè)使用的管理手段落后于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及變化。而且企業(yè)科層式的管理組織機(jī)構(gòu)并不是適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，這種結(jié)構(gòu)急需進(jìn)行轉(zhuǎn)變，將其轉(zhuǎn)變成為扁平化的業(yè)務(wù)流程組織管理模式，再加上我國(guó)很多機(jī)械制造行業(yè)企業(yè)對(duì)基本的業(yè)務(wù)流程都不夠熟悉，也沒有指定比較完善的業(yè)務(wù)管理流程，整個(gè)業(yè)務(wù)管理流程存在管理以及控制方面的極為不規(guī)范現(xiàn)象，而且隨意性非常大。大部分的機(jī)械制造行業(yè)企業(yè)都根本沒有進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化以及規(guī)范化，還有制度化以及程式化的方向發(fā)展，尤其是表現(xiàn)在采購(gòu)管理方面，不同的企業(yè)管理模式都是不一樣的，根本沒有一個(gè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
（3）對(duì)供應(yīng)商方面的選擇應(yīng)該加強(qiáng)。當(dāng)前我國(guó)機(jī)械制造行業(yè)在對(duì)供應(yīng)商選擇方面存在很大問題，大部分的企業(yè)都是不可能做到向整個(gè)市場(chǎng)供應(yīng)行業(yè)提供所有的產(chǎn)品。因此，機(jī)械行業(yè)采購(gòu)問題就會(huì)受到一些地方政策方面的限制，使得采購(gòu)獲得的產(chǎn)品根本不是質(zhì)量好的產(chǎn)品，而且在價(jià)格方面也不是最合理的。而且，我國(guó)很多機(jī)械制造行業(yè)都在向國(guó)外企業(yè)購(gòu)買先進(jìn)的設(shè)備以及生產(chǎn)線，大部分的關(guān)鍵性的物資采購(gòu)都需要向國(guó)外企業(yè)購(gòu)買，但是這種跨國(guó)采購(gòu)需要耗費(fèi)大量的時(shí)間，而且程序也非常復(fù)雜，尤其是價(jià)格方面非常昂貴，最終影響到機(jī)械制造行業(yè)采購(gòu)速度以及質(zhì)量。
（4）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱。我國(guó)大部分的機(jī)械制造行業(yè)都存在較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，針對(duì)企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方面并沒有指定和形成一套十分完整的理論以及實(shí)踐思路。應(yīng)該全面加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)施采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，只有這樣才能夠真正適應(yīng)不斷變化的現(xiàn)代市場(chǎng)，并且也才能夠在出現(xiàn)危機(jī)的時(shí)候能夠做到把危機(jī)降到最低。
二、機(jī)械制造行業(yè)采購(gòu)管理對(duì)策
面對(duì)越來(lái)越嚴(yán)峻的市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境，當(dāng)前我國(guó)機(jī)械制造行業(yè)是采購(gòu)管理方面一定要做出某些方面的改革，具體改革的內(nèi)容可以從以下幾個(gè)方面考慮。
（1）扔掉包袱，深化改革。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)機(jī)械制造行業(yè)企業(yè)的深化改革措施，并且扔掉一些企業(yè)遺留的歷史包袱，減少不必要的開支，并且使企業(yè)出現(xiàn)資金短缺的情況能夠有所好轉(zhuǎn)，能夠在最大程度上提升企業(yè)的采購(gòu)管理水平，不斷提升企業(yè)采購(gòu)管理能力。
（2）采用現(xiàn)代化的采購(gòu)管理模式。當(dāng)前我國(guó)機(jī)械制造行業(yè)需要進(jìn)行一系列的改革措施，最關(guān)鍵的是應(yīng)該使用更為現(xiàn)代化的企業(yè)采購(gòu)管理模式以及采購(gòu)管理辦法，創(chuàng)建更加適合整個(gè)企業(yè)發(fā)展的全新的采購(gòu)管理制度，并且全面提升企業(yè)的采購(gòu)管理水平，以有效增強(qiáng)企業(yè)能夠獲得更加長(zhǎng)足的發(fā)展后勁。
（3）選擇合適的供應(yīng)商。在進(jìn)行供應(yīng)商選擇的過(guò)程中，企業(yè)建立的指標(biāo)體系應(yīng)該和提供貨物以及服務(wù)的供應(yīng)商之間達(dá)成一致協(xié)議，雖然不同的行業(yè)對(duì)于自身供應(yīng)商選擇方面有著不一樣的屬性要求，但是對(duì)于機(jī)械制造行業(yè)來(lái)說(shuō)，同時(shí)使用的六個(gè)主要評(píng)價(jià)指標(biāo)就是產(chǎn)品質(zhì)量以及產(chǎn)品價(jià)格，還有到貨水平以及企業(yè)信譽(yù)，服務(wù)跟進(jìn)以及企業(yè)先進(jìn)性等等。
（4）加強(qiáng)企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于任何的企業(yè)在進(jìn)行采購(gòu)之前都是應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)控制的，并且要做好采購(gòu)前的風(fēng)險(xiǎn)控制以及采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)控制，還有采購(gòu)?fù)瓿芍蟮娘L(fēng)險(xiǎn)控制，做好信息反饋機(jī)制，創(chuàng)建機(jī)械制造行業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以完善企業(yè)采購(gòu)管理辦法。
三、總結(jié)
采購(gòu)在企業(yè)中占據(jù)著非常重要的地位，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的零部件和輔助材料一般要占到最終產(chǎn)品銷售價(jià)值的40%～60%。這意味著，在獲得物料方面所做的點(diǎn)滴成本節(jié)約對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生的影響，要大于企業(yè)其他成本―銷售領(lǐng)域內(nèi)相同數(shù)量的節(jié)約給利潤(rùn)帶來(lái)的影響。提升企業(yè)采購(gòu)管理水平，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
參考文獻(xiàn)：
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采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文6
關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)流程梳理 關(guān)鍵控制點(diǎn)提煉 業(yè)務(wù)流程再造 內(nèi)控設(shè)計(jì)
自2004年塞班斯法案實(shí)施以來(lái)，我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)紛紛開始重新審視和改進(jìn)自己的經(jīng)營(yíng)模式和組織形式，制定內(nèi)部控制制度，逐步加強(qiáng)了內(nèi)部控制體系的建設(shè)。
近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)電信企業(yè)的采購(gòu)集中化趨勢(shì)愈加明顯。以采購(gòu)合同金額來(lái)看，集中采購(gòu)和分散采購(gòu)的規(guī)模比例已大致接近90%：10%。因此，隨著采購(gòu)形式結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，對(duì)原有采購(gòu)管理流程提出了新的內(nèi)控設(shè)計(jì)要求。與此同時(shí)，業(yè)務(wù)流程再造（Business Process Reengineering，簡(jiǎn)稱BPR）的概念也出現(xiàn)在現(xiàn)代企業(yè)管理者的視野中，本文以電信企業(yè)采購(gòu)管理流程為例，分析業(yè)務(wù)流程再造下的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。
一、基于業(yè)務(wù)流程再造的內(nèi)控設(shè)計(jì)思路
業(yè)務(wù)流程再造與內(nèi)部控制兩者之間既有聯(lián)系又有區(qū)別，既有矛盾沖突又有一致相關(guān)，業(yè)務(wù)流程再造是以業(yè)務(wù)流程為改造對(duì)象，對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行徹底性再設(shè)計(jì)。因此，業(yè)務(wù)流程再造會(huì)從根本上改變企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分布，從而使針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)采取的內(nèi)部控制活動(dòng)也會(huì)發(fā)生重大改變。以業(yè)務(wù)流程再造為基礎(chǔ)的內(nèi)控設(shè)計(jì)思路可以概括為“六步法”：明確業(yè)務(wù)流程涉及的活動(dòng)范圍；確定該業(yè)務(wù)流程所要實(shí)現(xiàn)的內(nèi)控目標(biāo)；明確不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；梳理原有業(yè)務(wù)流程，并發(fā)現(xiàn)不合理之處或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；提煉關(guān)鍵控制點(diǎn)；基于業(yè)務(wù)流程再造的內(nèi)控設(shè)計(jì)。
下面以電信企業(yè)采購(gòu)管理流程為例，進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。
（一）明確業(yè)務(wù)流程范圍
本流程涉及的業(yè)務(wù)范圍包括集中采購(gòu)和分散采購(gòu)。其中，集中采購(gòu)是指屬于多個(gè)單位、一定時(shí)期范圍共同需求的物資、工程、服務(wù)，由某一指定單位集中操作實(shí)施、集中管理的采購(gòu)形式。分散采購(gòu)是指針對(duì)零星需求而自行實(shí)施采購(gòu)的采購(gòu)形式。
（二）確定采購(gòu)管理內(nèi)控目標(biāo)
（1）合理保證采購(gòu)活動(dòng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)和審批；
（2）合理保證采購(gòu)計(jì)劃和方案的適當(dāng)性，保證工程順利開展；
（3）合理保證采購(gòu)及項(xiàng)目招標(biāo)行為規(guī)范，遵循有關(guān)法律法規(guī)及合同條款。
（三）明確采購(gòu)管理的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)
（1）采購(gòu)活動(dòng)未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)和審批；
（2）未恰當(dāng)制定采購(gòu)計(jì)劃和方案，導(dǎo)致采購(gòu)不及時(shí)進(jìn)而影響工程進(jìn)度；
（3）未遵循有關(guān)法律法規(guī)及合同條款，導(dǎo)致合同索賠、項(xiàng)目停滯或政府處罰等。
二、原采購(gòu)管理流程梳理
（一）基于原有采購(gòu)管理流程的內(nèi)控設(shè)計(jì)如圖1所示
（1）由需求部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，并提交給主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后將結(jié)果傳遞給采購(gòu)部門；
（2）采購(gòu)部門了解采購(gòu)內(nèi)容后擬定采購(gòu)方式，形成采購(gòu)建議書，并提交給主管領(lǐng)導(dǎo)審批；
（3）審批通過(guò)返回采購(gòu)部門，判斷是否從現(xiàn)有供應(yīng)商目錄中選擇，如可選，確定供應(yīng)商，并制定詳細(xì)采購(gòu)方案，提交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，回轉(zhuǎn)到采購(gòu)部門實(shí)施采購(gòu)；
（4）若判斷不可選擇現(xiàn)有供應(yīng)商，則發(fā)起招標(biāo)流程，確定中標(biāo)單位后，和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同起草合同，提交給主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，實(shí)施采購(gòu)。
（二）原流程效果
不管是集中采購(gòu)還是分散采購(gòu)，均需要經(jīng)過(guò)采購(gòu)申請(qǐng)審批、采購(gòu)方案審批、供應(yīng)商審批和合同審批，因此即使不算招標(biāo)時(shí)間在內(nèi)，全過(guò)程最少需要16天，最長(zhǎng)達(dá)到22天，響應(yīng)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，不能匹配生產(chǎn)需要。
（三）原流程問題
（1）審批節(jié)點(diǎn)較多，且流轉(zhuǎn)過(guò)長(zhǎng)。原流程共有四個(gè)審批節(jié)點(diǎn)，且通過(guò)紙質(zhì)遞送簽字回轉(zhuǎn)，如遇主管領(lǐng)導(dǎo)因事無(wú)法審批，導(dǎo)致流程無(wú)法進(jìn)行下一環(huán)節(jié)時(shí)，嚴(yán)重影響采購(gòu)效率。
（2）未適應(yīng)采購(gòu)形式的轉(zhuǎn)變。采購(gòu)集中化，就是為了簡(jiǎn)化采購(gòu)工作量，提升采購(gòu)管理工作效率，而原業(yè)務(wù)流程未考慮采購(gòu)形式結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，要求所有采購(gòu)需求都必須經(jīng)過(guò)四次審批，因此流程上存在不必要的環(huán)節(jié)或者沒有針對(duì)采購(gòu)形式設(shè)計(jì)內(nèi)控流程。
（3）易發(fā)生未經(jīng)授權(quán)審批的采購(gòu)行為。原業(yè)務(wù)流程中審批節(jié)點(diǎn)受限于內(nèi)控設(shè)置，且缺乏信息化授權(quán)支撐，因此為不影響進(jìn)度，往往會(huì)出現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)審批即實(shí)施采購(gòu)的行為。
三、關(guān)鍵控制點(diǎn)提煉
（一）定義“關(guān)鍵控制點(diǎn)”
從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，關(guān)鍵控制點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的固有風(fēng)險(xiǎn)程度較高，且執(zhí)行該控制點(diǎn)可以有效地降低所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）識(shí)別控制點(diǎn)
從原有流程中，找到所有與重要管理層認(rèn)定和采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的控制點(diǎn)，以備進(jìn)一步篩選。“六步法”第三步明確了采購(gòu)管理流程中的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)（缺乏授權(quán)、進(jìn)度延誤、不合規(guī)），因此業(yè)務(wù)流程中與這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的控制點(diǎn)主要是：
（1）審批控制點(diǎn)（授權(quán)及批準(zhǔn)）：請(qǐng)購(gòu)單審批、采購(gòu)方案審批、供應(yīng)商審批和合同審批；
（2）時(shí)效性控制點(diǎn)（時(shí)間）：提出采購(gòu)申請(qǐng)、編制采購(gòu)方案、招投標(biāo)、簽訂合同；
（3）合規(guī)性控制點(diǎn)（文件）：招投標(biāo)方案、采購(gòu)合同。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
主要是從各控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)影響程度和對(duì)其實(shí)施管控的可行性這兩個(gè)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)。控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)影響程度越高，且降低風(fēng)險(xiǎn)的可行性越高，則為關(guān)鍵控制點(diǎn)。如圖2所示，“6-招投標(biāo)方案”和“7-采購(gòu)合同”，公司一般都有明確的規(guī)范，其對(duì)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)影響相對(duì)較小，因此不是關(guān)鍵控制點(diǎn)；“4-招投標(biāo)”雖然對(duì)采購(gòu)時(shí)效性的風(fēng)險(xiǎn)影響程度很高，但由于招投標(biāo)流程存在剛性特點(diǎn)，因此對(duì)其管控的可行性較低，也是一般控制點(diǎn)。
（四）提煉“關(guān)鍵控制點(diǎn)”
關(guān)鍵控制點(diǎn)是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)具體分析比較各內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)現(xiàn)其控制目標(biāo)有效性的能力，而確定的內(nèi)部控制活動(dòng)。它們?cè)趦?nèi)部控制活動(dòng)中的重中之重地位，能夠更有效地確保內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
由于“1-四大審批節(jié)點(diǎn)”對(duì)授權(quán)審批的風(fēng)險(xiǎn)影響程度很大，且通過(guò)流程優(yōu)化可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸并和采購(gòu)時(shí)效的提升，因此它們是關(guān)鍵控制點(diǎn)；另外，“2-提出采購(gòu)申請(qǐng)”、“3-編制采購(gòu)方案”和“5-簽訂合同”均與四大審批節(jié)點(diǎn)密切相關(guān)，因此也是關(guān)鍵控制點(diǎn)。
四、基于業(yè)務(wù)流程再造的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
隨著采購(gòu)集中化趨勢(shì)，原業(yè)務(wù)流程在內(nèi)控設(shè)計(jì)上不符合成本效益原則。因此，應(yīng)該適應(yīng)采購(gòu)形式的轉(zhuǎn)變，針對(duì)大規(guī)模大批量的集采需求，盡量將采購(gòu)部門職能前移，通過(guò)事先制定詳細(xì)的采購(gòu)方案，盡可能減少原業(yè)務(wù)流程中的審批環(huán)節(jié)。具體改造如下：
（1）首先區(qū)別集中和分散采購(gòu)在業(yè)務(wù)流程上的差異。集中采購(gòu)?fù)ǔ?huì)與入圍供應(yīng)商簽訂年度框架協(xié)議，因此集采可以將采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)方式和供應(yīng)商審批流程進(jìn)行合并；
（2）簡(jiǎn)化原有流程審批環(huán)節(jié)。將采購(gòu)部門職能向前伸展，參與采購(gòu)需求的提出，事先擬定采購(gòu)建議書，初步判定選擇供應(yīng)商范圍，再向主管領(lǐng)導(dǎo)提出審批。在審批內(nèi)容不變的情況下，將原流程中的采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)方案和供應(yīng)商審批合并成一個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，審批次數(shù)由原來(lái)的4次降低到2次，大大減少公文流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。
（3）以信息化促效率。實(shí)現(xiàn)辦公平臺(tái)電子化采購(gòu)審批，通過(guò)任務(wù)催辦或短信提醒等方式，做到及時(shí)批復(fù)，不僅節(jié)省時(shí)間，同時(shí)保證流程執(zhí)行連續(xù)不間斷。
（4）靈活授權(quán)。通過(guò)制定符合內(nèi)控要求的授權(quán)審批制度，可以有效提升審批效率，并通過(guò)在信息化系統(tǒng)中留存授權(quán)審批的文檔以便對(duì)合規(guī)性進(jìn)行復(fù)查。
流程再造后，基于流程設(shè)計(jì)的原有內(nèi)控已不再適用，新的內(nèi)控設(shè)計(jì)如圖3所示：
流程再造后內(nèi)控實(shí)施效果評(píng)價(jià)：
（5）成本效益分析：再造后業(yè)務(wù)流程，采購(gòu)需求發(fā)起到實(shí)施采購(gòu)，縮短到10天內(nèi)完成，由于信息化支撐、靈活授權(quán)等，大大提高了工作效率，有效降低了控制成本。
（6）風(fēng)險(xiǎn)管理分析：再造后業(yè)務(wù)流程，審批節(jié)點(diǎn)和路徑減少，降低了可能產(chǎn)生的差錯(cuò)，同時(shí)也改變了原流程的風(fēng)險(xiǎn)分布，找到最容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)點(diǎn)成為關(guān)鍵。在本例中，對(duì)采購(gòu)建議書和合同的審批成為關(guān)鍵控制點(diǎn)，雖然再造后減少了審批次數(shù)，減少了原有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但同時(shí)由于審批內(nèi)容和范圍基本不變，可以保證風(fēng)險(xiǎn)的合理管控。
五、結(jié)束語(yǔ)
業(yè)務(wù)流程再造對(duì)企業(yè)的改造是全面、徹底的，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境的影響是全面而深刻的。變革原有的控制環(huán)境為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，實(shí)施新業(yè)務(wù)流程，需要在實(shí)踐中不斷探索和發(fā)現(xiàn)更先進(jìn)的管理理念和方法，才能更好地適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展需要。
參考文獻(xiàn)：
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