前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的商業(yè)銀行信貸資金安全性分析，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

[摘要]我國商業(yè)銀行經(jīng)營在傳統(tǒng)盈利模式下取得了客觀的利潤，但是也在新的經(jīng)濟形勢下積累了諸多問題，尤其是以信貸資金的不安全為重點。我國商業(yè)銀行不良信貸資金的形成源于我國金融體系的不健全以及受傳統(tǒng)盈利模式的誘導。隨著我國金融體制的改革和傳統(tǒng)盈利模式的轉變，商業(yè)銀行需要主動求變，加強對信貸資金的監(jiān)管。商業(yè)銀行在業(yè)務處理過程中要更加審慎的按照信貸業(yè)務流程規(guī)則進行辦理業(yè)務，企業(yè)信貸一般經(jīng)歷貸前審查、貸中監(jiān)管和貸后處置的三個重要環(huán)節(jié)，對每一個環(huán)節(jié)的把控力度決定了該筆資金的安全程度。因此應從源頭杜絕不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，從而降低不良貸款率。

[關鍵詞]商業(yè)銀行；信貸資金；安全性

一、商業(yè)銀行不良信貸資金現(xiàn)狀分析

(一)我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行不良貸款率是近幾年來比較突出的問題，已經(jīng)受到各方關注，無論是在學術界還是在實務界都引起廣泛關注。就現(xiàn)實情況而言，銀行業(yè)似乎已經(jīng)進入了“寒冬”，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式已經(jīng)面對極大挑戰(zhàn)，利潤率呈現(xiàn)下降趨勢。商業(yè)銀行是否真正進入了一個難以走出的困局，這還有待分析，如果單純以眼前的困境就斷定我國商業(yè)銀行已經(jīng)無路可走，似乎顯得武斷，因此需要一個嚴謹科學的論證來分析。

(二)我國商業(yè)銀行信貸資金安全分析

傳統(tǒng)商業(yè)銀行走的是存貸利差型的資產(chǎn)負債業(yè)務，而中間業(yè)務不足，由于傳統(tǒng)銀行業(yè)務已經(jīng)形成的盈利模式由來已久，短時間內(nèi)得到轉變很難。目前互聯(lián)網(wǎng)金融異軍突起，對傳統(tǒng)銀行構成了極大威脅，但同時也是機遇，雖然我國金融改革尤其是銀行業(yè)改革正處在努力當中，但是也產(chǎn)生了一些新問題。當前的經(jīng)濟形勢下，需要繼續(xù)完善貨幣市場和資本市場(易綱、宋旺，2004)以推動我國商業(yè)銀行取得轉型升級的突破，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，鄭霄鵬、劉文棟(2014)提出借助互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢培育新的產(chǎn)業(yè)鏈，這對我國商業(yè)銀行轉型升級將會是一個極具挑戰(zhàn)的機會。我國商業(yè)銀行信貸資金安全問題在互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下顯得更加重要，對信貸資金安全性討論在學界得到廣泛重視。加強信貸資產(chǎn)的風險管理水平，提高資產(chǎn)質量，防范和化解不良資產(chǎn)是國有商業(yè)銀行增強贏利能力、提高競爭力的重要手段(成善棟、徐紅等，2004)，資金安全關乎資產(chǎn)質量，優(yōu)質的資產(chǎn)質量為銀行資金安全奠定了一個基礎，資金安全更多從技術層面要求商業(yè)銀行加強風控，以確保商業(yè)銀行的穩(wěn)定利潤。在度量信貸資金安全方面，按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，一般通過考察次級類貸款率、可疑類貸款率、損失類貸款率來分析信貸資金安全問題。近年來我國銀行不良貸款率穩(wěn)定在一定程度，2008年三類不良貸款率明顯居高，這與當時國際金融危機有很大關系，至2013年我國金融環(huán)境初步平穩(wěn)(中國金融市場發(fā)展報告，2013)，而2015年一季度我國大型商業(yè)銀行不良貸款余額為5524億元，二季度為6074億元，三季度和四季度分別為6474億元和7002億元，而股份制商業(yè)銀行至年底已經(jīng)達到2536億元，相比較而言，股份制商業(yè)銀行不良貸款要明顯低于大型商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行不良貸款余額較股份制居多，并且低于農(nóng)村商業(yè)銀行，而相對于外資銀行而言，外資銀行在信貸資金安全問題上保持了足夠重視，2015年一季度不良貸款余額為126億元，年底這數(shù)據(jù)達到130億元。我國商業(yè)銀行在信貸資金安全問題上還需要進一步加強監(jiān)管，確保信貸資金的有效運用。

二、商業(yè)銀行不良信貸資金形成原因

(一)我國金融體系的不健全

不良資產(chǎn)本身存在有一定的歷史基礎，任何一個國家的一家銀行難以避免不良資產(chǎn)的存在，特別是我國金融業(yè)發(fā)展起步較晚，金融體系的構建尚處在探索之中，加之我國經(jīng)濟發(fā)展過程中金融體系的不健全，導致銀行業(yè)容易從一個極端走到另一個極端。我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成原因不能單純從當前格局分析，它是一個長期的形成過程。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率呈現(xiàn)出下降趨勢，自2009年開始穩(wěn)定在0.50%以下，這并不能足以說明我國商業(yè)銀行走出了不穩(wěn)定狀態(tài)，如果說不良資產(chǎn)率穩(wěn)定在一定區(qū)間內(nèi)，反而傳遞了一個危險信號，不良資產(chǎn)會以某種固定的形式存在著，要改變存在一定難度。

(二)傳統(tǒng)盈利模式的誘導

盈利模式是企業(yè)利潤的創(chuàng)造方式，銀行的傳統(tǒng)盈利模式曾經(jīng)以存貸差為主導，隨著金融改革步伐的加快，特別是新興金融行業(yè)的發(fā)展，促使固有的盈利模式面臨被淘汰的威脅。商業(yè)銀行本身作為一個企業(yè)，需要按照企業(yè)制運行，但是我國經(jīng)濟發(fā)展的特有國情，導致中國的銀行兼具了政府角色，所以在業(yè)務上存在一定的壟斷性，這樣的后果就是商業(yè)銀行過度依賴傳統(tǒng)盈利模式，使得中間業(yè)務發(fā)展較少，金融創(chuàng)新難以推進，為了確保銀行客觀利潤，就會出現(xiàn)瘋狂攬儲，不計后果進行放貸的野蠻生長。如果儲蓄存款資金安全，那么商業(yè)銀行信貸資金風險成了風險發(fā)源地，這也就是傳統(tǒng)盈利模式誘導下的信貸資金安全問題。據(jù)相關學者研究，我國商業(yè)銀行主營業(yè)務收入中超過60%是由利息凈收入創(chuàng)造的，而其他業(yè)務收入不到5%1，投資收益遠不及利息凈收入的貢獻。如果用收益和風險理論來衡量，那么超過60%的收益也就意味著較多的風險是來自這一部分。從上表中也可以看出，手續(xù)費收入也占據(jù)了較大比例，作為服務性質的行業(yè)，手續(xù)費收入作為其中的一個利潤來源，這本身無可厚非，但是手續(xù)費收入要比其他業(yè)務收入都多，這顯然不符合現(xiàn)代銀行制度的特征。隨著目前股份制商業(yè)銀行逐步取消部分手續(xù)費等項目，使得銀行利潤下滑，也迫使商業(yè)銀行開始開辟新的利潤增長點，特別是對中間業(yè)務的開發(fā)。

三、商業(yè)銀行信貸資金安全技術性分析

加強信貸資金安全管理，需要商業(yè)銀行在業(yè)務處理過程中更加審慎按照信貸業(yè)務流程的規(guī)則辦理，企業(yè)信貸一般經(jīng)歷貸前審查、貸中監(jiān)管和貸后處置的三個重要環(huán)節(jié)，對每一個環(huán)節(jié)的把控力度決定了該筆資金的安全程度。

(一)貸前審查

完成貸前審查一般需要完成方式選擇和內(nèi)容分析兩大部分，所謂的方式選擇指的是對授信企業(yè)審查的方式，一般包括實地調(diào)查、第三方渠道以及其他這樣三種方式。而內(nèi)容分析才是完成貸前審查的核心，這一部分決定了對授信企業(yè)的認知與發(fā)掘，是一個全方位的調(diào)查取證過程。1.方式選擇。方式選擇通常包含三種形式：實地調(diào)查、三方渠道、其他。實地調(diào)查是最為直接的方式，而且只有實地調(diào)查才能更加直觀分析出企業(yè)的經(jīng)營狀況，一般需要深入企業(yè)內(nèi)部，對其經(jīng)營場所有一個綜合了解，特別是流水方面的數(shù)據(jù)采集。三方渠道一般屬于間接方式，通常來自媒體的報道，比如對企業(yè)的介紹或者經(jīng)營者的采訪，還包括來自其他媒體的公開信息，政府相關部門的基礎信息等。其他方式比較靈活，往往其他方式可以得到比公開方式要更加準確的信息，甚至某種程度上會決定授信企業(yè)的信貸額度。2.內(nèi)容分析。內(nèi)容分析是核心，這一部分是授信信息采集的重點，也直接決定了企業(yè)是否可以獲得的授信額度，也是商業(yè)銀行分析企業(yè)的關鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)容分析一般分為七大部分，包括授信申請人的基本情況、經(jīng)營活動分析、財務分析、授信使用分析、保證分析、風險與收益分析、審查結論。

(二)貸中監(jiān)管

貸中監(jiān)管是一個控制過程，密切關注信貸資金流向，關注企業(yè)是否按照申請要求對資金有一個合理的配置。這個過程要比貸前審查更加重要，因為資金的流向決定了商業(yè)銀行的資金安全，但是在實踐中往往對此容易忽略或者是弱化監(jiān)管，這也是銀行壞賬如此之高的原因之一。貸中監(jiān)管實際上是一個比較難以實施的環(huán)節(jié)，因為它需要商業(yè)銀行投入更多的人力去操作，這對銀行而言會是一筆新的成本，只有部分銀行可以做到，而對大部分處在陣痛期的銀行而言，這樣的成本是不愿意投入的。應對這樣的問題，目前較為合理的做法就是在貸前審查階段實施更為嚴格的管理，從源頭把控風險，將風險降至最低，確保信貸資金安全，但是這并不意味著銀行可以忽略貸中監(jiān)管環(huán)節(jié)，必須以低成本實現(xiàn)對信貸資金的監(jiān)控。

(三)貸后處置

貸后處置是對信貸資金發(fā)放之后的一個管理，包括正常回收資金和應急預案的實施。正常回收資金是比較理想的狀況，但是在當前經(jīng)濟形勢下，銀行回收信貸資金存在一定的困難，這個時候往往需要商業(yè)銀行采取一些消除風險的措施，這是一個較為復雜的過程，需要根據(jù)實際情況加以研究。貸后處置的質量決定了信貸資金的安全，也決定了銀行業(yè)務的水平與能力，貸后處置的失誤直接導致信貸資金成為了風險資金，直接促使商業(yè)銀行信貸資金成為不良資產(chǎn)。貸后環(huán)節(jié)和貸中環(huán)節(jié)保持一致，貸中監(jiān)管也是為了貸后資金可以預期收回，并獲得相應利潤而不至于成為銀行的一筆壞賬。

四、結論

解決信貸資金安全問題并不是一蹴而就的，需要綜合考慮各方面的因素，尤其要對我國現(xiàn)有宏觀經(jīng)濟環(huán)境進行準確把握，并在新的國際經(jīng)濟背景下突破發(fā)展瓶頸，增強商業(yè)銀行自身競爭力，學習同行業(yè)優(yōu)秀經(jīng)驗，同時發(fā)展出自身的金融特色，這些對我國商業(yè)銀行而言無疑都是非常重要的。

[參考文獻]

[1]鄭霄鵬,劉文棟.互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的沖擊及其對策[J].現(xiàn)代管理科學，2014(2):78-80.

[2]中國人民銀行.中國金融市場發(fā)展報告[M].北京：中國金融出版社，2013-04.

[3]郭忠軍,鄭方敬,鄭蕾.銀行盈利模式轉型與調(diào)控路徑探討[J].金融發(fā)展論壇，2012(8):64-67.

作者:王朝華 單位:廣東青年職業(yè)學院