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公司財務的主要工作范文1
關鍵詞：科技企業；財務管控；思考；研究；建議
隨著社會的不斷發展，科學技術的不斷進步，各大科技公司紛紛崛起，但這也導致了市場的競爭壓力逐漸增大。對于科技企業公司來說，要想提升自身的競爭力以及自身的能力，那么很重要的一點便是要做好對自身公司財務的管控工作，以此來促進公司內部有序的發展，更好的提升自身的能力。
一、科技企業公司財務管控的任務及其目標
（一）科技企業公司財務管控的任務
對于科技企業公司來說，為了促進自身內部的建設，使其保持有序的發展，那么必須要建立一個完善的管理制度。同時也要充分的利用信息化技術來促進管控手段的提升，將網絡技術與財務管理體系相互結合，做好財務風險的防范，從而來提升公司財務資金的使用效率，發揮公司整體財務資源的優勢。并且科技企業公司一定要建立一個完善的管控體系以及機制，將企業內部的業務流程以及相關規范進行明確的規定。讓企業成員進行流程以及規范的操作，同時管理人員也要提升對公司的監管力度。科技企業在財務監管的過程中，要做好預算管理與實時監控相互結合，提升公司內部的管理手段，做好公司的統一管理，提升凝聚力以及向心力，做好各個部門之間的協調工作，避免出現分散的狀況。
（二）科技企業公司財務管控的主要目標
在科技企業公司財務管控中，其最為重要的便是確保資金的安全性以及財務的合規性，并且要將財務職能轉換為對資金的管理、調劑以及投資融資方面。最終提升資金的使用效率，保障資金的安全性，同時對資金的收益進行全過程的管理，最大程度上發揮資金的使用效果?？萍计髽I公司財務管控的主要目標有：首先，是實現科技企業公司財務資源的合理優化配置，由于資源在各個成員企業內部游離存在，企業內無法形成一個整體性的合力，這樣將會導致融資以及投資相互分離，不能將公司整體的投資價值以及低成本優勢放大，結果是無法有效實現產業資本以及金融資本的相互融合。但是若是對資金進行集中的管控，那么將有效的實現這一目標。其次，就是做好科技企業公司財務風險的預測，科技企業公司主要面臨的財務風險就是匯率風險、貸款風險、利率風險以及流動性風險等。如果做好財務的管控工作，那么資金將會被有效集聚，財務風險管理會更專業化。最后，科技企業公司要做好信息的高度集成，要充分運用信息化技術，在地域以及時空上獲取信息資源的支持，從而來做好信息資源的共享服務，提升自身的經營效率，并且要降低自身的成本，做好全方位評估財務成果的績效，提升信息的安全性以及準確性。
二、關于科技企業公司財務管控方案的思考
科技企業公司的財務管控方案一定要與信息化技術相互結合，要利用信息技術來促進公司內部財務流程的充足。在公司的財務管控上要做到層級條理化、業務規范化以及信息網絡化、數據一體化。首先就是確保機構的統一，對于科技企業來說，公司財務機構屬于企業的派出機構，因此機構的設置以及人員的編制一定要由科技企業進行統一的規定。其次就是確保人員的統一，科技企業公司財務人員的工資獎金以及福利等都要由科技企業進行統一的發放，同時也要做好對財務人員的培訓工作，提升財務人員自身的素質。并且財務會計要實施崗位輪換制，期限為兩年換一次。然后就是要確保制度的統一，科技企業公司要統一制定財務管理制度、政策以及會計的核算方式，同時各個企業要根據科技企業制度來制定出企業公司的統一制度。同時公司要對各個成員的財務制度的執行情況進行監督檢查。最后就是資金的統一，在科技企業公司中，要設立銀行現金池，以此來將其作為資金的結算中心，對各個成員企業的資金進行集中式的管理，從而來保證成員企業的財務收支通過公司的現金池進行核算，并且做好對其的監控工作。并且各個成員企業要針對生產成本以及經營的成果來按照經營活動來進行自主經營自負盈虧。
另外，就是要做好分級管理，主要是科技企業公司對自身的成員企業進行二級管理，一級管理的核心則是監管以及調控，二級管理的核心則是做好成本以及現金流的控制。對于科技企業公司來說，企業的財務管理與自身的成員企業有很大的紐帶關系，站在資產關系的角度上看，各個公司對成員企業的財務管理主要是對資金以及財務活動進行全面的管理。如果將其財務組織機構進行劃分，可以分為兩個層次結構：第一層次屬于科技公司財務部，主要是管理公司的投資與決策，以此來更好的掌握好資金融通權以及投資的審批權。同時也要做好重大經營活動協調的權利，并且制定出戰略性的發展規劃，以此來做好對公司的資金以及財務的管控工作。對于第二層次來說，主要是指各個成員企業要自身所屬企業的財務組織基礎上，遵循公司的規章以及制度，并且結合自身的經營特點來制定出一個詳細的財務細則，以此來開展成本核算以及控制工作?？萍脊疽蚋鱾€成員企業委派一些財務總監以及相關的主管人員。主要的職責就是對公司的重要財務報表進行審核，負責財務報告的質量，參與審定公司的經濟管理制度，同時對公司資金的運行狀況進行整合。并且對公司的一些重大決策進行參與，以及檢查公司重大經營計劃方案的執行情況等。
三、做好科技企業公司財務管控需開展的幾項工作
（一）委派財務人員
公司所屬成員企業的財務人員等要由公司進行統一的委派，實施垂直領導的方式。同時公司中財務人員的工資以及獎金等要由于企業公司進行統一發放。同時企業公司也要做好對財務人員的培訓招聘以及崗位的調配工作。
（二）做好成本費用的控制
科技企業公司一定要做好費用開支的壓縮，針對節約的原則進行有效的管理，并且要杜絕企業之間的攀比開支、胡亂花錢的狀況，做好費用支出的控制工作。實施目標成本管理，制定出目標成本，并且要劃小核算單位，做好生產環節的分解。對職工進行科學考核，使其做好節本節耗工作。
（三）做好財務預算管理工作
首先要做到分級編制，歸口編報，主要是圍繞科技公司年度綜合經營的計劃以及內部經營的目標責任，各個成員企業要將財務的收支納入到預算的管理范圍。資金的預算要采用分級編制、集中匯總以及逐級審批的方式。財務管理部門要按照銷售的計劃以及在資金的回籠計劃進行成本的控制管理，同時也要做好財務資金支出預算的監督工作。其次就是做好集中審核以及跟蹤監控的工作，公司財務一定要利用剛性預算以及彈性預算相互結合的方式，來消除赤字預算。要遵循分級審批的原則，做好各個層次的把關，按照計劃進行用款，做好資金的跟蹤以及檢查。完善相應的管控體系，做到事前預算、事中控制以及事后反饋工作。
四、結語
對于科技企業公司來說，要想保證自身能夠長遠發展，那么一定要充分的做好財務管控工作，從而來保證公司內部的穩定發展。以上主要是對科技企業公司財務管控進行了研究以及分析，并提出了相關的建議。
參考文獻：
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公司財務的主要工作范文2
在國家“廠網分開”的政策實施以后,近年來各大發電公司打破地域限制,紛紛走出家門,跨地區建電廠,各發電集團規模急劇擴張,于是許多新電廠如雨后春筍般發展起來。其主要特點包括跨流域廣,涉及的行業較多,前期(或基建期)項目多且所處發展階段不同,地區差異大,母公司對各子公司的控制情況各異。
以上種種新情況,也給發電集團財務部門帶來不少新問題。本文將主要探討分公司制度下的經營,特別是財務管理模式。
一、分公司財務負責的主要工作
在分公司管理模式下,分公司統管所屬各電廠的財務工作,分公司財務不插手各電廠具體財務業務,更不能沉溺于日常業務的處理之中不能自拔。具體業務由各電廠財務自己去辦,分公司財務主要負責以下幾方面的工作:
(1)負責組織各電廠預算編制、預算審批,并監督預算執行情況,并依據預算執行情況進行績效考核;(2)負責與電網協調,統一行動,及時回收電費;(3)負責全分公司范圍內貸款合同的審批簽訂工作;(4)負責全分公司范圍內的資金調度管理工作;(5)負責全分公司統一財務制度的制定及監督執行工作;(6)負責組織全分公司范圍內的財務報告編制、審批工作;(7)負責全分公司財務基礎工作檢查及審計工作;(8)負責全分公司范圍內的財務分析工作;(9)負責全分公司范圍內財務人員的考試考核工作。
二、分公司的資金管理模式
根據分公司發展歷程,分公司的資金管理可分三個階段:
(一)分公司籌備階段
此時不僅分公司本身還處于籌備階段,其所屬的項目公司還都處于電力建設前期階段,主要表現在沒有獨立的資金來源,前期費主要由母公司代墊或者是就近的一個已投產的發電廠代墊;財務人員較少或不設財務,從代墊款的電廠借款后,支付各種前期費用,然后憑報銷單據回有關電廠財務記賬,沖銷借款;沒有工商執照,沒有國稅、地稅的稅務登記,由于處于籌備階段,所以一般不能取得工商執照,因為按《公司法》有關規定,籌備處是不能核準登記的。正是基于以上原因,以及母公司工資,保險等管理的實際需要,分公司人員的各種工資,工資附加費由有關電廠代管。基本養老保險,工傷保險、失業保險,醫療保險、生育保險,住房公積金、企業年金等(簡稱“五險兩金”)由有關電廠核算,按屬地原則繳納。
這樣情況下,會產生種種弊端,其一是分公司資金調度受電廠限制,不能獨立運作、自主調度資金,常常出現資金調度不及時情況。其二是資金管理與前期工作進展脫節,無法真正實現財務的核算監督職能。其三是分公司支出,由有關電廠代墊,這樣處理的合理合法性受到質疑。其四是如果分公司及各項目部不能完全獨立核算,由有關電廠代墊費用,代為核算,不符合會計準則的“會計主體”假設。
(二)分公司所屬項目核準,正式成立公司,即處于基建階段
在此階段,分公司已經至少有一個項目公司獲得國家發改委核準,取得工商登記,正式動工,就可以取得銀行借款了。工程建設,需要大量的建設資金,除了用資本金以外,其余建設資金全部靠貸款解決。所屬項目公司有了資金來源,就相當于分公司有了自己的資金來源,可自主調度資金。
(三)電力項目投產后,即進入生產階段
在此階段,分公司下屬的項目公司投產發電,資金來源除了資本金及銀行貸款以外,資金來源方面又增加了電費收入,分公司根據需要,負責與電網的協調工作,催收電費,設立電費專用賬戶,每月收回的電費先在電費戶歸集,然后再根據需要撥付各電廠(或項目公司),按照資金計劃(或預算)及貸款合同,歸還銀行長短期借款。如果資金還有剩余,可通過和銀行做工作,提前歸還一部分長期借款、這樣可以減少企業財務費用,降低資金使用成本,增加企業利潤總額及凈利潤。
三、分公司的會計機構設置及核算方法
分公司體制下,分公司不是法人,只是一級派出機構,負責管理境內各發電公司。我們常說“企業管理以經營管理為核心,經營管理又是以財務管理為核心”,因此我們若想實現分公司的管理職能,必須在分公司的統一領導下開展各電廠的經營管理工作。要實現分公司對各電廠經營工作的領導,就必須施行分公司對各電廠(項目籌備處)財務工作的統一領導。我們不妨建立一種“大財務”管理方式,即各電廠在分公司的統一領導下,執行分公司統一的財務規定,統一調度資金,統一編制預算及依據預算完成情況進行績效考核。
這種財務管理體制,主要的優勢就是:
首先是各電廠的財務工作由分公司財務部統一領導,對各發電廠能實施有效的監督和監控。在該體制下,各電廠的主要財務業務,都在分公司財務的實時監控之下,可以充分發揮分公司的管理效能,加強內部控制,極大的減少各電廠的財務風險和經營風險。
其次是能夠整合企業資源,更好的發揮整體實力。統一調度資金,提高資金的使用效率,降低企業財務費用,降低企業財務風險。
最后是可爭取合并計算增值稅,合理降低分公司稅負。除國務院另有規定外,企業之間不得合并交納企業所得稅。按企業所得稅法有關規定,以企業為單位繳納企業所得稅,分公司一般不能合并交納所得稅,但特殊情況,國務院另有規定,就可以這樣處理。分公司可以向所在省(市)稅務局申請,請求其所屬所有企業匯總繳納企業所得稅,這樣如果部分電廠有虧損情況,按盈利企業和虧損企業的應納稅所得額合計金額計算應納稅額,這樣盈虧相抵后計算的應納稅額,小于單個企業交納的所得稅合計,可以合理降低整個分公司的稅負。特別是分公司所屬企業,多元化經營涉及行業較多,個別企業受國家宏觀政策影響出現虧損時,分公司合并繳納所得稅,比各企業分別計算繳納所得稅,可以依法合理降低分公司整體稅負。目前已有某國有大型化工企業取得此項優惠政策,其所屬所有境內子公司合并計算交納企業所得稅。
四、分公司的財務人員人事管理模式
(一)實施內部正常輪換制度
在分公司范圍內,財務干部正常交流,對財務人員進行正常換崗,既能提高財務人員的業務能力,又能減少舞弊的發生。
公司財務的主要工作范文3
關鍵詞：銷售分公司；財務控制；問題
一、財務控制的概念
財務控制是指對企業的資金投入和收益的過程和結果進行必要的衡量，并對財務工作進行監督和控制，以便保證企業的經營目標的順利實現，降低企業的財務風險。企業可以通過財務控制實現財務計劃，可以保證財務計劃的現實性，財務控制水平是衡量企業管理工作質量的重要因素和環境，是企業運行相關的財務管理手段和措施，遵循一定的財務控制程度而對財務管理工作進行控制。
二、銷售分公司設立的財務控制目標
每一個企業的建立和運營的目的都是為了盈利，所以也會以財務控制為出發點進行對其的監管。而財務控制的目的就是通過對財務活動和行為進行監管、調整及評估，從而達到企業財務目標。企業總部和銷售分公司都在組織結構、功能及管理制度等方面都出現差異，但卻擁有共同的財務目標，所以在這兩者的財務控制目標的設定上，既存在差異又具有統一性。在統一性上，企業財務最主要的目標就是使企業的價值增大，所以財務控制就是為了使用管控財務活動及執行的手段，提高企業資產利用率，使之用最小的投入量取得最大的收益額，促進財務目標的完成。而銷售分公司的財務目標與企業是相同的，兩者都共同追求企業的最大價值，這就是建立銷售分公司的主要原因。如果缺乏企業的發展和擴大，那么銷售分公司也不會成立，所以它的發展離不開企業的發展情況。在差異性上，銷售分公司屬于較獨立的單位，一定主要是看中銷售量和利潤，既滿足了成立銷售分公司的要求，同時也滿足各銷售員的利益要求。然而，有時候會出現銷售部門因過分追求高利益，忽略成本的大量投入，造成資源浪費、資金無形增加等問題的情況，因此就與企業的財務控制目的有所不同了。
三、銷售分公司財務控制模式的設立
企業在制定財務控制的制度上要尤為謹慎，杜絕出現由于過于嚴格導致企業失去競爭動力或過于松懈導致企業財力流失的現象，這將威脅到企業的正常運作和資金安全，后果十分嚴重?，F在，企業和銷售分公司通常使用集權式、分權式、兩者并行三種財務控制模式。銷售分公司的構造較單一，更適合采用集權式的財務控制模式。其原因是企業總部能夠作為財務控制的主體，實時監控銷售的全過程，以防其因過分追求利潤而使企業額外資金增加，或由于決策的不嚴密導致全企業業務的癱瘓。在進行銷售分公司的財務控制時，還應加強注意核算銷售員報仇的方法，須嚴格把其收入的高低狀況與公司收益聯系起來，鼓勵其用低成本獲取高利潤。
四、銷售分公司財務控制的應對方案
（一）制定組織控制制度，加強財務的監控力度
制定授權審核制度，賦予銷售分公司有關上級領導對財務監控權利，使其可以在職權內確定銷售過程中財務的有關事項，并對決策內容的后果承擔責任。創設人員委派及培訓機構。分公司財務人員能夠受集團總部統一委派，致使其保持獨立性，在財務專業業務方面和日常行政方面分別收到集團財務和駐地分公司負責人的管理。與此同時，根據財務專業度的要求，定期的專業培訓尤為重要，分公司的負責人及相關權責人員要積極投入到總部的集體培訓中，知曉企業的最新決策、發展方向及財務相關要求和安排，使分公司決策的準確性得到保障。
（二）制定預算考核制度，保障財務的執行力度
制定預算的過程中，首先由分公司依照自身經營情況提交申請，待總公司審批同意后才可執行，總公司在審批時也要從各個角度進行考慮，不能只主觀臆斷，使銷售分公司的積極性降低。在具體落實的時候，還應實時分析和調查經營情況及預算差異。及時查出出現差異的原因，將其匯報給總部，從而快速做出應對措施，糾正和調整預算。除此之外，還應設立有關考核機構，定期對分公司的業績進行績效考核。其指標主要包括銷售收入、凈利潤、成本費用等，這些方面在評分比例的設定上也有不同，應制定出科學完整的標準。績效考核的最終評定將和銷售分公司人員的利益掛鉤，獎懲分明，從而調動員工工作的積極性。
（三）制定集成制度，保證財務管理的統一性
首先，企業要制定統一的會計核算制度，要不斷完善信息化管理系統，完善資金管理制度，規范資金的使用流程。其次，企業要跟進時代要求，積極運用信息化技術和網絡紅利，全面考慮總公司和分公司之間的關系，同時要避免產生績效考核標準不一致等問題，要規范績效考核制度，保證其公正性和公平性，提高工作效率。
（四）制定審計監督制度，保證財務的真實性
要使企業總部對分公司的財務監管得到保障，就要定期對銷售分公司進行財務審核，重點放在合理性、合法性、準確定及有效性。這樣既可以杜絕分公司內部隱私舞弊、損公肥私的情況出現，又能使分公司良好的運作。企業擴張就要建立銷售分公司，這樣做可以縮短與企業同市場的差距，得到更直接有利的銷售建議。然而，對銷售分公司的管控得當與否，將會影響到市場占有率的大小、品牌認可度的優良及價值的升降。銷售分公司在控制方面尤其要注意財物控制，企業總部應該從制度的制定、人員的培訓、實時監督等幾個核心方面入手，從而使分公司財務目標與總公司的財務目標共同發展。財
參考文獻：
[1]張曼.銷售分公司財務控制問題探討[J].湖南科技學院學報，2010，6:146.
公司財務的主要工作范文4
【關鍵字】集團公司；財務核算中心；分散管理；集中管理
在很多集團公司內部，財務管理仍然沿用傳統的分散管理模式。這種財務的分散管理顯然不利于集團公司對成員企業的集中管控，給資金的流失帶來可能，從而給集團公司的發展帶來安全隱患。因此，有必要加強集團公司財務管理，將原來財務的分散管理改成集中管理模式。財務核算中心就是基于對集團內部成員公司的財務集中管理要求而建立的平臺。它要求構建統一的系統平臺、采用統一的會計核算方法和操作流程。在此，本文就如何在集團公司搭建財務核算中心，實現集團財務的集中管理闡述自己的觀點，以期拋磚引玉。
一、集團公司財務核算中心平臺的構建背景
財務的分散管理已經不能適應當前集團公司發展的需要，有必要建立集團公司財務核算中心，對成員企業財務進行集中管理。對于集團公司而言，一般都具有以下幾個有利于搭建財務核算中心平臺的條件。建立財務核算中心可以突破地域的限制，實現統一的財務運營，提升核算質量、提高核算的標準化、一致性及信息的透明度。
一是集團下屬成員企業比較多，企業規模日益擴大，企業分布區域比較廣；二是聯合重組前各企業股權形式不一樣，有國企、民企、外資企業各種股權形式，管理模式也不一樣；三是企業財務人員核算水平也有高低懸殊；四是集團公司企業經營的產品比較單一；五是每個企業的財務核算都能夠按統一的規則和流程處理，將會計流程與業務流程有機結合，并借助信息化平臺，實現財務與業務一體化；六是可以通過信息管理系統的實時處理，將業務信息按照信息規則自動生成財務信息，從而保證財務信息采集和加工的實時性、完整性、準確性和有用性，更好地為財務集中管理提供信息支持；七是集團公司總部都期望提升對成員企業的管控能力，追求“一體化、模式化、制度化、流程化、數字化”的管理模式。
二、集團公司構建財務核算中心的基本條件
從原理上來看，財務核算中心是通過在一個或多個地點對人員、技術和流程的有效整合，實現公司內各流程標準化和精簡化的一種創新手段。構建財務核算中心，首先必需進行集團范圍內的財務制度統一和財務處理流程統一。
1.制度統一
對財務制度與政策統一，如果沒有一個統一的制度政策，即使進行組織架構改革，仍然會出現問題。所以必須要有統一規范的財務操作標準與流程，通過有效整合后，把制度政策嵌入到系統中去，保證各業務部門按照制度和政策去運營，并根據外部環境和內部管理的要求進行不斷完善與改進。
制訂統一的財務管理辦法、規章制度和操作手冊，對財務核算中心的工作職責、報賬流程、審批權限、財務會計檔案管理等進行了明確規定，確保有章可循，規范操作。實行三統一，一是使用統一的財務核算軟件；二是采用統一的會計科目和核算方法。三是實行規范的檔案管理制度，統一印刷了相關報銷憑證，規定了票據的粘貼要求，規范的會計憑證的整理和裝訂。
2.流程統一
核算中心平臺的本質，是流程的共享。核算中心平臺流程管理的主要思路是建立流程管理機制，進而規劃、優化這個機制，使之真正實現穩定高效。因此需要進一步優化財務業務審批流程，按照信息化的要求，在OA系統中設置財務事由審批的模版，設計電子化和手工審批相結合的流程。
三、集團公司財務核算中心平臺構建的具體操作
1.信息平臺的建設
建立核算中心平臺的前提就是以信息化為載體，只有通過信息技術平臺來強化內部控制、降低風險、提高效率，才能實現“財務協同、集中管理”。所以，必須建立一個財務共享服務的信息平臺，讓成員企業把數據準確及時錄入系統，做到事前提示、事中控制、事后評價；可以在平臺上建立財務模板，盡可能減少人工操作，讓業務數據自動生成有用的財務信息；可以運用系統標準執行減少偏差，降低各種風險；可以通過設置讓系統自動提示和預警；可以利用系統的開放性建立各數據共享服務，滿足各方不同需求；可以通過系統定期生成不同管理要求的各類報表。
企業的財務信息平臺是實現財務集中核算的基礎和保障， 只有在信息系統支持下，財務集中核算才可以跨越地理距離的障礙，向其服務對象提供內容廣泛的、持續的、反應迅速的服務。因此，系統平臺的統一搭建和整合是實現財務集中核算關鍵環節。
2.搭建核算中心平臺，提高成員企業會計核算集中度
一方面在核算中心的平臺統一支撐下，可以優化財務運營流程，將財務信息集中處理，能夠促使財務管理工作的標準化、流程化，對所有的核算單位采用相同的標準作業流程，對納入核算中心的單位的財務數據匯總、分析不再費時費力，更容易做到跨地域，跨單位整合數據獲得準確的財務信息共享；另一方面建立核算中心可以把各單位共有的、重復的會計職能分離出來，合并到核算中心，可以減少人員的數量從而降低人工成本。納入核算中心的企業地域涵蓋浙江、安徽、江蘇、上海4個省市，最遠的距離超過400多公里，在總部財務審計部的指導下，不斷總結經驗，陸續完善了涉及集中核算各方面具體業務操作實施細則，包括會計單據審核制單權限的分配、原始單據傳遞整理流程、會計憑證稽核、裝訂流程、資金審核，總賬月末結賬的核對、報表的填報、上報等等，這些業務實施細則使會計集中核算趨于標準化、流程化。
3.集中核算人員的分工
集中核算人員不隸屬于各核算單位，直接受上級業務領導部門領導，能夠實現單位行政領導權與會計監督權的分離和制約。財務核算中心建立和健全內部控制制度，做到責任明確、有章可循、互相牽制、強化考核、管理規范。分成本費用組和資金核算組，成本費用組財務人員定位在“會計核算”及履行“會計監督”職責兩個方面，包括本企業成本費用會計核算、交叉審核他單位資金業務并會計核算、月末各業務模塊、總賬結賬、財務報表、管理報表填報、原始憑證整理、會計憑證裝訂等。加強往來款項的管理，定期清理往來款項，避免長期掛賬，定期核對往來賬，督促業務部門進行對賬，避免壞賬的形成。資金核算組財務人員按總部下發的資金報表編制規范，審核上報月度資金收支計劃。依據審核批準的資金收支計劃，及時、準確地進行會計核算，同時認真履行資金會計監督職責，對不符合資金預算的事項不予核算。加強了預算管理，凡是沒有計劃或超預算計劃的支出一律不得支付，如有臨時性的資金支付的一定有追加計劃后才可以支付。真正做到沒有預算不得開支，明確各項支出的方向和用途，專項資金力求細化到具體項目。
4.成員企業財務職能發揮
納入核算中心的各單位仍是獨立的經濟主體，這一原則有利于調動和保護各成員單位當家理財的積極性和主動性。單位負責人對各單位的會計工作和會計資料的合法性、真實性負責。實行集中核算并不是對單位的財務管理收權，也并不意味著對單位財務管理職能就可以削弱，而是各單位企業財務部門不再履行會計核算職責，其部門職責要從目前的“核算型”逐步向“管理型”轉變，將財務部門“有效管控、高效服務”的職責切實落實，“有效管控”主要體現在預算、資金、審核、協調等方面的管控，“高效服務”重點體現在定額管理、成本分析、成本節約等方面，成員企業財務部門要從以往對數字的計量與紀錄，轉向對會計信息進行加工、再加工、深加工，要深度參與企業經營管理，深度服務于企業經營管理。
成員企業下設材料核算會計，材料核算會計主要職能，一是負責督促本企業其他業務部門崗位角色人員完成業務數據及時錄入及審核，并完成發票審核維護工作，材料出庫核對、檢查，檢查收發類別、出庫部門等是否正確，以保證月未能及時、準確對材料出庫進行成本計算。二是單據整理，各單位傳遞至核算中心的原始單據必須整理好，保證原始單據的規范性、及時性傳遞。報銷憑證必須使用核算中心統一單據。三是每月編制資金計劃表，合理安排各項成本費用支出。
5.檢查與輔導兩手抓，持續夯實財務基礎
按照規范、統一的原則，以國家財經法規、集團各項規章制度為依據，核算中心每月按財務檢查規范自查，范圍覆蓋全部納入集中核算的全部成員企業，這些問題小到會計單據粘貼的規范性、會計科目的運用，大到業務風險的管控。針對部分財務人員業務技能“跟不上、不會做、做不好”的現象，核算中心建立了“輔導員幫扶”制度，以核算中心業務骨干為主，實行“傳幫帶”形式輔導、指導，“以人盯人、師傅帶徒弟、一帶二、二帶四”，時時跟蹤、月月檢查的模式。制定崗位說明書，采用科學、標準的作業規范、流程，按照崗位要求、作業規范來培養財務核算人員，并進行評價。
6.加強學習，搞好隊伍建設，促進財務團隊可持續發展
人員的管理，先從態度管理開始，態度管理的目標就是雇傭軍向志愿變，從被動工作向積極主動工作轉變。企業要營造一種積極向上的氛圍，對符合態度的員工予以表彰及獎勵。一個核算中心就相當于一個大團隊，就是一家人，不分彼此，心要往一處想，勁往一處使。
核算中心財務人員除積極參加集團內部舉辦的業務培訓外，還爭先參加各種后續教育、職稱考試，財務理論知識、實踐知識都得到了提升。財務人員不僅注重專業知識的學習，還要加強職業化的培養，向盡心、盡智、盡職、盡責方向陪養。核算中心團隊的每位人員都勇于奉獻，輔導指導從不叫苦喊累，有非常強的執行力。
會計核算逐步走向規范、預算編制日趨合理、資金管理準確率逐步提高。財務管理工作重在落實、執行，再好的制度、再好的措施如果不在實際工作中去落實執行，一切等于零，因此各成員企業財務負責人要把總部財務管理各項制度、區域公司財務部關于會計核算、資金、預算、稅務等方面日常檢查、審核出來的問題一一落實、改正，只有這樣才能提高財務管理工作水平。
綜上所述，財務的分散管理削弱了集團公司對成員公司的管控力，給集團公司的發展帶來隱患。在確保集團公司制度、和管理流程統一的基礎上，集團公司可以以網絡財務信息平臺為載體，集中核算人員，搭建核算中心平臺。同時，組建一支專業精湛的財務管理團隊，明確核算中心人員和成員企業財務人員的職責，采用檢查與輔導兩手抓的方法，促進集團公司財務的集中管理。
參考文獻：
[1]胡瑜.淺談財務共享服務中心模式[J].現代商業.2013（05）.
[2]郝鳳英.財務會計核算中心建設之我見[J].內蒙古科技與經濟.2010（07）.
公司財務的主要工作范文5
一、2005年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
2、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
3、加強資金管理的作用
為了規范**集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從2005年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。 4、增強財務服務意識最好的原創免費公文站
2005年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
5、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司2002年及2003年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的2005年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好2005年全面預算工作積累了經驗。
6、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免2003年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及2005年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性的經濟收益。
（二）審計方面的工作
1、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門對2000年至2003年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
2、財務的審計、監督崗位最好的原創免費公文站
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
3、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2005年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
二、存在的問題
2005年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
一是需要加大制度建設的力度；
二是加強對分、子公司的財務管理；
三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；
四是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
三、2006年財務審計部工作的初步思路
2006年是我司的關鍵年，如何提高企業財務管理，提升經濟運行質最好的原創免費公文站量，對我司的長遠發展至關重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作：
（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業跨度大，員工眾多，對財務要求既有統一性，又有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現財務管理個性化。二是加強對集團公司領導服務。**集團公司作為現代企業，財務審計部必然成為企業管理的核心部門，為集團公司領導服好務，發揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計信息，為領導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務。四是加強對相關職能部門的服務。收集真實信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關部門。特別是業務部門提供及時可靠的信息。
（二）加強管理。
一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經濟條件下的現代企業，必須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責，管理好各個環節，并堅持靈活運用原則，確保在規范的前提下，充分發揮資金時間價值。
三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司總經理審閱，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管理部門管理。實現財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監督。加強制度執行的監督，加強對預算的執行的監督，加強資金使用的監督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經濟業務活動進行監督，確保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的財務制度。與其他規章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數據的真實、合法。
（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產經營方向的調整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，利用集團優勢減少稅負。
公司財務的主要工作范文6
2011年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、2011年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
2011年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
3、充分利用稅收政策
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
（二）審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
2011年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度；
2、是加強對分、子公司的財務管理；
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高；
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
