前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的強(qiáng)化存量資金管理的方法，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

摘要：加強(qiáng)企業(yè)存量資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，本文從闡述如何強(qiáng)化存量資金管理的具體方法入手，以提高企業(yè)存量資金的使用效率，進(jìn)而降低企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。

關(guān)鍵詞：存量資金；必要性；存在的問題；管理方法

一、企業(yè)強(qiáng)化存量資金管理的必要性

資金流是企業(yè)賴以生存的“血液”，在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營中，現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票，構(gòu)成了“血液”的主體。資金只有流動(dòng)起來，才能更好地為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，如何保證“血液”在企業(yè)內(nèi)順暢流動(dòng)，并盡可能的創(chuàng)造出更大的價(jià)值，已是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的第一要?jiǎng)?wù)。但任何一家企業(yè)，為了保證按時(shí)償債、納稅、采購、投資等，都必然要有一部分資金存放于企業(yè)，存量資金如果不加強(qiáng)管理，就無法實(shí)現(xiàn)其可以為企業(yè)帶來的利益。強(qiáng)化企業(yè)存量資金的管理，通過各種手段讓存量資金創(chuàng)造價(jià)值，可持續(xù)地創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益，是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)，亦是降低企業(yè)資金成本的有效手段。

二、企業(yè)存量資金管理中存在的問題

1.管理層不重視存量資金的管理

在實(shí)際的工作中，公司管理層往往只注重公司有多少存量資金可用，而不關(guān)心這些存量資金是否可以創(chuàng)造價(jià)值，導(dǎo)致企業(yè)大量的存量資金，不能實(shí)現(xiàn)其本身可以為企業(yè)帶來的價(jià)值。

2.資金管理人員忽視存量資金的效益

公司辦事人員認(rèn)識(shí)不到存量資金可以獲得更高的收益，進(jìn)而放松對(duì)存量資金的管理。例如，1000萬元的存量資金，如果只存為活期存款，按活期存款利率0.3%，每年可獲得利息收入3萬元；若與某銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，超出50萬元的部分，協(xié)議利率1.725%，則每年可獲得利息收入16.54萬元，多獲得利息收入13.54萬元。相當(dāng)于近200萬元的銷售收入創(chuàng)造的利潤，而且絲毫不影響資金的使用。

3.資金管理人員沒有強(qiáng)化存量資金管理的動(dòng)力

管理層未對(duì)存量資金的管理設(shè)置考核指標(biāo)，無獎(jiǎng)懲措施。對(duì)資金管理人員來說，運(yùn)用各種手段，對(duì)存量資金進(jìn)行合理配置，會(huì)增大他們的工作量，在無考核指標(biāo)的情況下，會(huì)影響他們強(qiáng)化管理的積極性。

4.資金管理人員不知道用何種方法提高存量資金的收益

銀行為了減少自己的支出，保證存款任務(wù)，不會(huì)主動(dòng)營銷一些對(duì)企業(yè)有利的產(chǎn)品。資金管理人員的業(yè)務(wù)水平，也限制了他們使用更多的方法，提高存量資金的收益。

三、強(qiáng)化存量資金管理的方法

強(qiáng)化存量資金的管理，首先，需要管理層認(rèn)識(shí)到存量資金也可以創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益；其次，需要資金管理人員認(rèn)識(shí)到存量資金可創(chuàng)造收益；再次，需要管理層對(duì)資金管理人員進(jìn)行效益考核和適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；最后，運(yùn)用以下方法，提高存量資金的收益。

1.將公司活期存款賬戶，全部與銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議

協(xié)定存款是對(duì)公客戶與銀行簽訂協(xié)定的存款合同，雙方商定對(duì)公客戶保留一定金額的存款以應(yīng)付日常結(jié)算，此部分按普通活期利率計(jì)付利息，超過定額金額的那部分存款則按協(xié)定存款利率計(jì)付利息。因?yàn)閰f(xié)定存款的利率遠(yuǎn)高于活期存款，通常是活期存款利率的3倍以上，甚至有的銀行可以超過三個(gè)月期的定期存款。所以這部分存款的差額利息收入是相當(dāng)可觀。

2.用好單位定期存款和單位通知存款

對(duì)于已知未來某日即將償付的債務(wù)，如果償債日較長，如約定半年后支付的大型設(shè)備款或藥材款，可以存為單位定期存款；如果償債日期不足一個(gè)月，如每月15日之前需申報(bào)繳納的增值稅、每月的工資、獎(jiǎng)金等，可以存為單位通知存款。由此產(chǎn)生的存款利息差，也是提高資金收益的一種手段。

3.購買貨幣基金或保本理財(cái)產(chǎn)品

貨幣基金是聚集社會(huì)閑散資金，由基金管理人運(yùn)作，基金托管人保管資金的一種開放式基金，專門投向風(fēng)險(xiǎn)小的貨幣市場工具，區(qū)別于其他類型的開放式基金，具有高安全性、高流動(dòng)性、穩(wěn)定收益性及“準(zhǔn)儲(chǔ)蓄”的特征。貨幣基金年收益率一般不低于3.5%，贖回日的第1-7個(gè)工作日即可到賬，是企業(yè)存量資金獲得收益的較好平臺(tái)。大部分銀行都會(huì)提供保本理財(cái)產(chǎn)品供客戶選擇。如工商銀行的“對(duì)公客戶無固定期限人民幣理財(cái)產(chǎn)品”，在網(wǎng)上銀行即可申購贖回，起購金額5萬元，根據(jù)投資額的不同，年化收益率2%～3%，實(shí)時(shí)贖回實(shí)時(shí)到賬，收益高于一年期定期存款。銀行亦提供定期的理財(cái)產(chǎn)品，如農(nóng)業(yè)銀行的“本利豐”系列，起購金額10萬元，期限從60-180天不等，年化收益率均不低于4%，到期后款項(xiàng)自動(dòng)劃回。相比單位定期存款，理財(cái)?shù)氖找媛蕰?huì)高很多，是企業(yè)存量資金獲得較高收益的重要方法。

4.使用票據(jù)池

近幾年，銀行承兌匯票由于其信用有保證、流通便利、節(jié)約資金成本，也逐漸成為企業(yè)的重要結(jié)算方式。銀行承兌匯票除去貼現(xiàn)和背書轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)的，在企業(yè)內(nèi)部等待到期之前，亦成為企業(yè)存量資金的一種。要盤活這種存量資金，就需要采用票據(jù)池實(shí)現(xiàn)。票據(jù)池是指銀行對(duì)企業(yè)持有的尚無貼現(xiàn)需求的商業(yè)匯票進(jìn)行查詢和代為保管的服務(wù)，企業(yè)在銀行建立票據(jù)池，可以根據(jù)自身的資金狀況，隨時(shí)提供匯票貼現(xiàn)、質(zhì)押開票等業(yè)務(wù)。依托網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，還可以實(shí)現(xiàn)票據(jù)池協(xié)議簽訂、票據(jù)出入池管理、動(dòng)態(tài)質(zhì)押、到期托收、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析、發(fā)起紙質(zhì)票據(jù)以及電子票據(jù)等相關(guān)操作，具有良好的便利性和操作性。通常的做法是，與銀行簽訂票據(jù)池協(xié)議后，企業(yè)將持有的銀行承兌匯票全部入池，由銀行托管。票據(jù)入池后，企業(yè)可通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)將票據(jù)進(jìn)行質(zhì)押操作，這樣就從銀行獲得了簽發(fā)銀行承兌匯票的授信額度，而無需其他的抵押品或保證金。企業(yè)在對(duì)外支付各類款項(xiàng)時(shí)，就可以向供應(yīng)商簽發(fā)期限為六個(gè)月的紙制銀行承兌匯票或最長期限為一年的電子銀行承兌匯票。這樣操作的好處，一是破解了大票拆小票的難題。例如企業(yè)有一張面額為100萬元的銀行承兌匯票，現(xiàn)在要支付5個(gè)供應(yīng)商各20萬元的貨款，在未加入票據(jù)池前，幾乎沒有辦法操作，加入票據(jù)池后，直接簽發(fā)相應(yīng)金額的銀行承兌匯票即可。二是避免了將近到期日銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的行為。絕大多數(shù)供應(yīng)商對(duì)銀行承兌匯票的期限不敏感，這樣就可以盡量給付對(duì)方期限長一點(diǎn)的銀行承兌匯票，通常期限可在六個(gè)月左右。即將到期的銀行承兌匯票，企業(yè)可在款項(xiàng)存入銀行后，直接獲得較高利息或購買各類較高收益類產(chǎn)品，從而獲得存量資金的收益。舉例說明：某企業(yè)當(dāng)月要支付供應(yīng)商貨款3000萬元，供應(yīng)商可接受最長期限為六個(gè)月的銀行承兌匯票，企業(yè)持有銀行承兌匯票6000萬元，平均到期日為三個(gè)月。未建立票據(jù)池前，企業(yè)將其中的3000萬元銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商，在此筆業(yè)務(wù)中企業(yè)既無支出，亦無收益。建立票據(jù)池后，企業(yè)將6000萬元銀行承兌匯票全部入池質(zhì)押，當(dāng)月簽發(fā)3000萬元六個(gè)月銀行承兌匯票付給供應(yīng)商，簽票手續(xù)費(fèi)為萬分之五，發(fā)生支出1.5萬元。次月，企業(yè)收到的銀行承兌匯票依舊入池質(zhì)押，這樣票據(jù)池的質(zhì)押物始終保持充足。三個(gè)月后，持有的銀行承兌匯票到期，可將此款購入年息4%、期限為三個(gè)月的保本理財(cái)產(chǎn)品，到期后可獲得收益30萬元，扣除支出1.5萬元，單筆操作可獲得收益28.5萬元。票據(jù)池的年度服務(wù)費(fèi)用可與銀行協(xié)商，基本不超過2萬元。通過票據(jù)池的操作，將沉淀于企業(yè)內(nèi)部的銀行承兌匯票，變成了可獲得收益的存量資金，是企業(yè)增加收益管理的另外一種思路。

四、結(jié)束語

綜上所述，對(duì)一個(gè)存量資金較大的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)，加強(qiáng)存量資金的管理顯得尤為重要，不同的管理方式、不同的思維方式會(huì)給企業(yè)帶來不一樣的增值效果，希望以上方法能對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理有所幫助。

參考文獻(xiàn)

[1]岳長青.企業(yè)及其集團(tuán)存款的增值管理[J].財(cái)經(jīng)界：學(xué)術(shù)版，2016，（10）：173-175.

[2]游靜.加強(qiáng)資金管理提高經(jīng)濟(jì)效益[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2015，（21）：32，30.

作者:李連超 單位:頸復(fù)康藥業(yè)集團(tuán)有限公司