摘要：在分析現(xiàn)階段我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資存在的問題及其產(chǎn)生的主要原因的基礎(chǔ)上，提出從宏觀政策層面、金融體系層面、中小企業(yè)層面，解決中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；國際貿(mào)易融資；問題；原因；對策

一、引言

我國改革開放以來，隨著國民經(jīng)濟迅速發(fā)展和國際交往逐步增多，國家開始設(shè)計并實施包含“一帶一路”在內(nèi)的一系列區(qū)域合作與國際貿(mào)易戰(zhàn)略，推動國家整體實力進步的同時，也為中小企業(yè)國際貿(mào)易發(fā)展提供了良好的機遇。中小企業(yè)作為對我國社會發(fā)展具有突出貢獻的經(jīng)濟主體，其營業(yè)收入占市場經(jīng)濟總額近6/10，然而獲得的資金支持卻遠低于其貢獻度。與大型企事業(yè)單位相比，中小企業(yè)規(guī)模小、人員構(gòu)成簡單、經(jīng)營管理模式滯后且風(fēng)險管理意識不強，同時，金融支持力度小、融資環(huán)境不良，這些共同引發(fā)了中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難問題，不僅影響著中小企業(yè)的規(guī)?；c正規(guī)化發(fā)展，甚至決定著企業(yè)的生死存亡。因此，解決融資問題是推動我國中小企業(yè)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展與開拓國際市場的關(guān)鍵所在。

二、中小企業(yè)與國際貿(mào)易融資概述

（一）中小企業(yè)的界定

中小企業(yè)作為與大型企事業(yè)單位相對應(yīng)的經(jīng)濟學(xué)概念，其界定方法主要存在兩種：定性法、定量法。定性法主要是將企業(yè)的經(jīng)濟特征和經(jīng)營管理方式做為區(qū)分標準，而定量法則主要依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)來判定企業(yè)的大小類型。中小企業(yè)的概念界定會因時期不同和地區(qū)不同而有所區(qū)別，現(xiàn)階段國際上多采取定量法判定企業(yè)的大小性質(zhì)。2011年6月，國家統(tǒng)計局、發(fā)改委等部門聯(lián)合了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，將營業(yè)收入、從業(yè)人員和總資產(chǎn)額作為區(qū)分中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)的主要標準，并根據(jù)行業(yè)性質(zhì)不同而采取不同的衡量標準。工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員高于300人且營業(yè)收入高于2000萬元則為中型企業(yè)，從業(yè)人員高于20人且營業(yè)收入高于300萬元為小型企業(yè)，從業(yè)人員低于20人且營業(yè)收入低于300萬元為微型企業(yè)。根據(jù)這些標準，本研究將中小企業(yè)界定為行業(yè)中并非居于主導(dǎo)地位和具有關(guān)鍵影響力的，且總資產(chǎn)額、營業(yè)收入與從業(yè)人員等相對較弱的企業(yè)類型。

【摘要】2020年最新數(shù)據(jù)顯示，中國進出口貿(mào)易總額達到4.7萬億美元，排名世界第一。其中70%的份額由中小企業(yè)貢獻，可見，中小企業(yè)對我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要作用。但是，由于規(guī)模小，中小企業(yè)一直面臨融資難的問題，這嚴重限制了企業(yè)的發(fā)展。論文以中小企業(yè)貿(mào)易融資難為突破口，探索問題癥結(jié)所在，并試圖找到可能的解決方案。

【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易；中小企業(yè)；融資

1引言

改革開放40年，中國經(jīng)濟持續(xù)飛速增長，其中國際貿(mào)易更是飛速發(fā)展，對我國的經(jīng)濟貢獻率達50%以上。WTO2020年最新數(shù)據(jù)顯示，中國進出口貿(mào)易總額達到4.7萬億美元，繼續(xù)領(lǐng)跑世界各國?？梢哉f中國的貿(mào)易發(fā)展了自己，也帶動了世界。中國能取得如此佳績，中小企業(yè)功不可沒。自加入WTO后，中小企業(yè)得到空前的發(fā)展，無數(shù)“中國制造”被銷往國外，為國家創(chuàng)造了巨額外匯?？梢哉f中小企業(yè)是經(jīng)濟增長的真正支柱，然而他們得到的待遇卻與他們的貢獻有天壤之別———幾乎所有中小型外貿(mào)企業(yè)都面臨資金短缺問題。近年來，我國政府一直致力于改善這種局面，但效果卻不盡人意，總結(jié)起來，原因有二：一是中小企業(yè)先天規(guī)模不大，抗風(fēng)險能力不強；二是由于宏觀環(huán)境還不夠完善，中小企業(yè)融資困難重重。長此以往，必將嚴重制約我國貿(mào)易的發(fā)展，因此，中小企業(yè)貿(mào)易融資難已成為亟待解決的問題。

2國際貿(mào)易融資的概念

所謂貿(mào)易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。具體方式有授信開證、進口押匯、提貨擔(dān)保等。這種融資最大特點是融資周期短而且流動性很高，對于進出口企業(yè)的業(yè)務(wù)特點來說貿(mào)易融資非常適用，反過來對銀行來說，這些特點能增加銀行收入，風(fēng)險也相對較低。因為在國際貿(mào)易整個過程當(dāng)中，銀行作為第三方結(jié)算人全程參與，所有的物權(quán)單據(jù)都要首先經(jīng)過銀行，因此，銀行可以依托對物權(quán)憑證的占有為企業(yè)融資或提供金融信用，企業(yè)獲得融資后進行下一步商業(yè)活動，最后還本付息，同時銀行也獲得更多收入。

3中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

一、企業(yè)貿(mào)易融資存在的問題

(一)操作環(huán)節(jié)和審批程序繁瑣

企業(yè)貿(mào)易融資環(huán)節(jié)應(yīng)該比其他融資要快捷、方便、靈活,但是我國金融機構(gòu)缺乏一個融資標準,對業(yè)務(wù)流程不夠規(guī)范,隨意性比較大,這就導(dǎo)致企業(yè)在申請融資過程中難度會更大。很多金融機構(gòu)在操作環(huán)節(jié)和審批程序方面過于繁瑣,導(dǎo)致企業(yè)不愿意去申請。一些金融機構(gòu)將打包貸款的條件規(guī)定過于嚴格,和流動資金沒有區(qū)別,這就讓打包貸款這個產(chǎn)品失去了真正意義。這就導(dǎo)致我國企業(yè)不愿意去申請貿(mào)易融資。

(二)企業(yè)對貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉

很多貿(mào)易企業(yè)都是由內(nèi)銷企業(yè)轉(zhuǎn)變而來,總體來說員工的基本素質(zhì)不高,缺乏一些出口貿(mào)易知識,同時缺乏熟知貿(mào)易業(yè)務(wù)的相應(yīng)的人才,在銀行產(chǎn)品不斷更新的情況下,就會出現(xiàn)不能結(jié)合本地實際選擇符合本企業(yè)的金融服務(wù)產(chǎn)品。同時銀行和企業(yè)之間的溝通機會比較少,企業(yè)對各類的金融服務(wù)不能靈活運用,這就會提高企業(yè)的經(jīng)營成本,甚至錯失一些金融服務(wù),讓企業(yè)融資出現(xiàn)問題。

(三)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)種類單一

隨著國內(nèi)和國際貿(mào)易的發(fā)展,我國很多企業(yè)參與到國際貿(mào)易中來,這就需要有一個良好的資金保障,靈活、便捷的融資業(yè)務(wù)是保證企業(yè)貿(mào)易融資的關(guān)鍵所在。但是我國金融機構(gòu)在開展相應(yīng)的金融服務(wù)的過程中出現(xiàn)一些問題,當(dāng)前很多金融機構(gòu)還是延續(xù)傳統(tǒng)的金融模式,例如,出口打包貸款、減免保證金等方式,雖然金融機構(gòu)也在不斷嘗試著一些新的模式,但是業(yè)務(wù)量非常小,中小企業(yè)能夠獲得的金融扶持非常有限。

摘要：全球經(jīng)濟一體化進程中，在國家經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上要對國際貿(mào)易供應(yīng)鏈進行了解，同時要探尋供應(yīng)鏈的發(fā)展規(guī)律，并將企業(yè)發(fā)展融合其中，由此促進經(jīng)濟發(fā)展。本文主要論述國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融融資方式，重點從四個方面提出了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融融資的相關(guān)對策，即增強企業(yè)管理人員控制理念、創(chuàng)新供應(yīng)鏈國際貿(mào)易融資產(chǎn)品、積極預(yù)防供應(yīng)鏈金融模式風(fēng)險、完善供應(yīng)鏈貿(mào)易融資信用風(fēng)險體系，旨在為更多的企業(yè)選擇符合自身發(fā)展情況的相關(guān)措施。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；供應(yīng)鏈金融；供應(yīng)鏈融資；參與主體；融資對策

1國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融及特性

1.1國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)雖然在我國的發(fā)展相對較晚，但是所取得的成效非常顯著，對我國供應(yīng)鏈企業(yè)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了積極作用。國內(nèi)金融機構(gòu)在國際貿(mào)易中提供相應(yīng)的金融服務(wù)，以行業(yè)供應(yīng)鏈貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，并結(jié)合供應(yīng)鏈核心企業(yè)的信用水平和管理水平，對供應(yīng)鏈上各流程環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)督，以將風(fēng)險控制在有效范圍，或者將風(fēng)險最小化，從而使企業(yè)獲得金融支持。國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融的相關(guān)內(nèi)容是供應(yīng)鏈金融與國際貿(mào)易金融的有機結(jié)合，眾所周知，企業(yè)融資有著嚴格的要求，而對于中小企業(yè)而言更是難上加難，國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融作為新興的融資模式，為供應(yīng)鏈上企業(yè)融資提供了很大支持，進一步深化鏈上各企業(yè)的協(xié)同合作，為建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系奠定基礎(chǔ)。

1.2國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融特性

國際貿(mào)易金融和供應(yīng)鏈金融共同組成了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融，核心企業(yè)是供應(yīng)鏈的中心，供應(yīng)鏈是國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融的中心，在此基礎(chǔ)上要從核心企業(yè)出發(fā)，通過信用形式以貿(mào)易結(jié)算方式為出發(fā)點進行考慮，并針對此制定不同的融資方案，為不同的融資需求提供相應(yīng)的支持，助力供應(yīng)鏈上各企業(yè)的發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，本文提出國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融特性。首先，金融服務(wù)的開展始終圍繞核心企業(yè)進行，將供應(yīng)鏈上企業(yè)的融資要求直接轉(zhuǎn)嫁到核心企業(yè)上，并以此為出發(fā)點，為其提供金融服務(wù)的支持，通過將貨物或應(yīng)收賬款等授信與融資產(chǎn)品進行結(jié)合。其次，供應(yīng)鏈上金融服務(wù)方案的設(shè)計和制定要綜合考慮多方面，融資價格和結(jié)算方式都會對金融服務(wù)產(chǎn)生相應(yīng)影響。再次，國家外匯相關(guān)政策的調(diào)整，也會對供應(yīng)鏈融資服務(wù)產(chǎn)生一定影響，供應(yīng)鏈金融服務(wù)的設(shè)計要嚴格依據(jù)政策。最后，國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融的自償性特征，具體體現(xiàn)在融資還款來源的自償性，以及在融資過程中的封閉性等。

一、近年來我國外貿(mào)傳統(tǒng)

競爭優(yōu)勢不斷弱化近年來，特別是國際金融危機以來，原來具有比較優(yōu)勢的資源稟賦如勞動力、土地、電力、環(huán)保等成本已遠超周邊發(fā)展中國家，原材料成本甚至高于發(fā)達國家。在中低端工業(yè)品市場上，中國出口正遇到許多成本更低廉國家日益激烈的競爭，拼資源、拼價格的增長越來越難以為繼。外貿(mào)新的競爭優(yōu)勢尚未形成，高新技術(shù)和品牌產(chǎn)品出口存在短板。2012年，高新技術(shù)產(chǎn)品占出口總額比重不足30％；擁有自主品牌的出口企業(yè)僅占總數(shù)的20％左右。中國雖然已經(jīng)成為數(shù)一數(shù)二的貿(mào)易大國，但是無論從出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品技術(shù)含量、經(jīng)營主體競爭力、創(chuàng)新能力以及外貿(mào)宏觀管理，還是從人均貿(mào)易規(guī)模、獲利情況看，與貿(mào)易強國相比都還存在較大差距?，F(xiàn)階段，如何在市場經(jīng)濟和國際貿(mào)易規(guī)則的框架下，提高外貿(mào)競爭力，培育外貿(mào)競爭新優(yōu)勢，成為亟待解決的問題。普遍認為，現(xiàn)行國際貿(mào)易規(guī)則下，出口補貼等財政政策已不被允許，政府所能做的，主要是通過貿(mào)易規(guī)則許可范圍內(nèi)的金融支持政策，實現(xiàn)金融資源更有效率的配置，最終促進出口產(chǎn)業(yè)優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)技術(shù)進步，培育外貿(mào)競爭新優(yōu)勢。

二、金融支持在培育外貿(mào)競爭新優(yōu)勢中的作用

（一）金融支持降低外貿(mào)企業(yè)融資成本

在我國，由于證券市場起步較晚，且政府管制較為嚴格，融資難度大，所以長期以來企業(yè)融資的主要渠道是間接融資而非直接融資，這樣，銀行等金融信貸機構(gòu)就在企業(yè)融資活動中占據(jù)了核心地位。而銀行在提供融資時，不論是出于政府政策規(guī)定，還是出于銀企關(guān)系，抑或是出于規(guī)避風(fēng)險等方面的考量，都比較傾向于將信貸主要投放于國有企業(yè)特別是大型國有企業(yè)。在我國經(jīng)濟高速增長、信貸總體供給偏緊的大背景下，民營企業(yè)特別是民營中小企業(yè)在獲得銀行信貸支持方面的困難尤其突出。具體到外貿(mào)企業(yè)，由于我國外貿(mào)企業(yè)大多是民營企業(yè)，中小企業(yè)占比很高，因此在爭取銀行信貸方面所遭遇的困難非常大。加之國際貿(mào)易競爭激烈，外貿(mào)企業(yè)又必須遵守嚴格的貿(mào)易法規(guī)，因此在面臨信貸約束時，往往只能走民間融資的渠道籌集資金，被迫支付高額的融資成本。因此，通過對外貿(mào)企業(yè)提供金融支持，擴展外貿(mào)企業(yè)的融資渠道，消除對外貿(mào)企業(yè)特別是中小型民營外貿(mào)企業(yè)的信貸歧視，就能夠有效降低外貿(mào)企業(yè)的融資成本，這樣也就直接降低了其經(jīng)營成本，令其在國際競爭中獲得優(yōu)勢。即便不能獲得成本優(yōu)勢，至少也可避免由于信貸成本高造成的成本劣勢。

（二）金融支持有助于企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)

在經(jīng)濟高速增長期，企業(yè)對資金渴求強烈，但因無法獲得充足的擴張資本常常面臨流動性約束問題。而金融部門具有融通資金的能力，能夠幫助企業(yè)獲得發(fā)展所必需的資金支持，使企業(yè)能夠擴大生產(chǎn)，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，從而降低成本，獲得比較優(yōu)勢。在我國，外貿(mào)企業(yè)的流動性約束問題比較嚴重。首先，是經(jīng)濟增長高速期資金供給偏緊的總體形勢決定了企業(yè)的流動性約束；其次，仍是上文提到的外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)問題，它們在爭取信貸或融資、發(fā)債時相對于國有企業(yè)總是處于劣勢地位。此外，市場融資成本高昂，使得企業(yè)即便能夠找到融資途徑，也很難在高融資成本下充分擴張、享受規(guī)模經(jīng)濟的利益。由于流動性約束的存在，企業(yè)得不到充分的金融支持，這嚴重影響了我國外貿(mào)企業(yè)的競爭優(yōu)勢。還有企業(yè)反映，銀行放貸受政策影響大。本次備受關(guān)注的光伏產(chǎn)業(yè)，商業(yè)金融機構(gòu)對光伏企業(yè)采用“一刀切”政策，在光伏企業(yè)發(fā)展順利的時候大量放貸，當(dāng)光伏企業(yè)陷入困境之時，無論企業(yè)優(yōu)劣又全部抽貸、惜貸，使得光伏企業(yè)雪上加霜，即使是具有比較優(yōu)勢的光伏企業(yè)也難以運轉(zhuǎn)。

摘要：隨著全球經(jīng)濟下行趨勢的持續(xù)，我國中小企業(yè)融資愈加艱難。而近期我國鼓勵供應(yīng)鏈金融發(fā)展相關(guān)政策的出臺，為紓解中小企業(yè)融資困境提供了新的渠道。因此，運用信息技術(shù)手段，依托核心企業(yè)與金融機構(gòu)良好的信用關(guān)系，圍繞中小企業(yè)與核心企業(yè)基于真實交易的貿(mào)易紐帶，打造規(guī)范、透明的資金流、物流、信息流的上下游環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)場景，規(guī)范發(fā)展供應(yīng)鏈金融服務(wù)實體經(jīng)濟具有重要的現(xiàn)實意義。本文在分析基于供應(yīng)鏈視角的中小企業(yè)融資創(chuàng)新的重要性基礎(chǔ)上，深入探討了當(dāng)前中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，并提出了基于供應(yīng)鏈視角推動中小企業(yè)融資創(chuàng)新建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);供應(yīng)鏈融資;融資創(chuàng)新

隨著國家金融政策的監(jiān)管趨于更加嚴格，金融機構(gòu)紛紛轉(zhuǎn)向?qū)Υ笮推髽I(yè)、信用較好企業(yè)進行金融的支持。銀行對于中小企業(yè)獨立融資提出很多嚴苛的條件，導(dǎo)致中小企業(yè)的獨立融資越來越困難。在這一背景下，國家政策支持鼓勵發(fā)展供應(yīng)鏈金融，各商業(yè)銀行依托供應(yīng)鏈條上的核心企業(yè)，圍繞核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)，推出各種創(chuàng)新產(chǎn)品，有利于解決中小企業(yè)融資難問題?；诠?yīng)鏈視角對中小企業(yè)融資創(chuàng)新研究是很有必要的。

1當(dāng)前我國中小企業(yè)融資困境現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國金融市場發(fā)展快，國家對于中小企業(yè)融資渠道有一定政策，傳統(tǒng)融資方式有以下幾種，但也是相對渠道單一、融資成本貴。

1.1銀行直接貸款或用資產(chǎn)擔(dān)保貸款

(1)對于銀行直接貸款模式，首先需要中小企業(yè)具備良好的經(jīng)營狀況，對于中小企業(yè)的運營能力、經(jīng)營業(yè)績、各種財務(wù)指標及財務(wù)報表等要求比較嚴格。特別是對于企業(yè)的資產(chǎn)負債率、經(jīng)營現(xiàn)金流等指標特別關(guān)注。而中小企業(yè)普遍資產(chǎn)負債率較高，會直接影響貸款評審額度及資金成本。根據(jù)各項指標綜合評定、進行貸前審查程序后，確定貸款額度。(2)對于資產(chǎn)擔(dān)保貸款，銀行對于擔(dān)保資產(chǎn)有一定要求，審核較嚴，按照資產(chǎn)的價值評估折扣率較高，審核流程也較長。對于中小企業(yè)的貸款審查，銀行以及金融機構(gòu)風(fēng)控較嚴，審批時間會較長，這對于季節(jié)性資金要求高的中小企業(yè)，往往都會失去大量的盈利機會，為尋求時點資金支持，也導(dǎo)致企業(yè)的資金成本壓力上升。

摘要:區(qū)塊鏈技術(shù)作為一項創(chuàng)新型技術(shù)，具有巨大的發(fā)展?jié)摿蛻?yīng)用空間。我國的跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺在出口應(yīng)收賬款貿(mào)易融資核驗、服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案信息核驗和企業(yè)跨境信用信息授權(quán)查證等場景中取得了良好的應(yīng)用效果。同時，區(qū)塊鏈技術(shù)在跨境融資中的應(yīng)用也存在技術(shù)支持能力有待提高、應(yīng)用場景有待拓展、制度保障作用有待強化等問題，未來需要進一步加強技術(shù)創(chuàng)新、拓展技術(shù)應(yīng)用場景和完善監(jiān)管體制。

關(guān)鍵詞:跨境融資區(qū)塊鏈應(yīng)用場景

區(qū)塊鏈技術(shù)是一種集成物聯(lián)網(wǎng)、人工智能、大數(shù)據(jù)等高新技術(shù)的創(chuàng)新型工具，是可以實現(xiàn)多個參與者之間同時“編輯”的共享賬簿，去中心、防篡改等眾多優(yōu)點使得區(qū)塊鏈技術(shù)在各個領(lǐng)域都得到廣泛地應(yīng)用。在跨境融資領(lǐng)域的應(yīng)用中，該技術(shù)能夠極大地提高辦事效率和降低風(fēng)險，推進金融與區(qū)塊鏈技術(shù)的高度融合。2019年初，國家外匯管理局大力推出了跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺，在首批試點城市重慶就有將近20家銀行參與試點，積極利用跨境區(qū)塊鏈平臺為重慶貿(mào)易企業(yè)提供跨境支付與融資服務(wù)?？缇硡^(qū)塊鏈平臺的應(yīng)用使得企業(yè)、銀行、監(jiān)管部門等各機構(gòu)實現(xiàn)了業(yè)務(wù)全程線上辦理，大大簡化了業(yè)務(wù)流程，從而節(jié)省了銀企的人工和財務(wù)成本，提高了辦事效率，增加了規(guī)模收益。隨著跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺試點的推進，“出口應(yīng)收賬款貿(mào)易融資核驗”“服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案信息核驗”“企業(yè)跨境信用信息授權(quán)查證”等應(yīng)用場景不斷優(yōu)化，在為銀行等金融機構(gòu)減負的同時降低了企業(yè)融資成本。

一、區(qū)塊鏈跨境融資的應(yīng)用場景及優(yōu)勢

跨境區(qū)塊鏈平臺在“應(yīng)收賬款貿(mào)易融資”“服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案”“企業(yè)跨境信用授權(quán)”三方面的應(yīng)用在不斷優(yōu)化，而區(qū)塊鏈技術(shù)作為一項創(chuàng)新型技術(shù)，在該領(lǐng)域的應(yīng)用還有巨大的潛力和空間?？缇硡^(qū)塊鏈平臺成功解決了信息不透明帶來的銀行融資風(fēng)險大、監(jiān)管部門風(fēng)控難度大和企業(yè)融資難等系列問題。區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心、防篡改、公開透明、時間戳等特性與跨境融資業(yè)務(wù)具有天生的耦合性，能夠促進該業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(一)出口應(yīng)收賬款貿(mào)易融資核驗。在傳統(tǒng)貿(mào)易融資模式下，企業(yè)將國際貿(mào)易中所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給商業(yè)銀行，商業(yè)銀行按照應(yīng)收賬款總額的一定比例向企業(yè)發(fā)放貸款。由于信息的不對稱性，可能存在企業(yè)重復(fù)融資或虛假申請等問題，銀行很難獲取真實的信息，銀行人員必須對企業(yè)相關(guān)信息的可靠信加以核驗，這樣就產(chǎn)生了巨大的人力成本、降低了效率。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用可以在一定程度上緩解中小企業(yè)融資難，商業(yè)銀行融資風(fēng)險大和監(jiān)管部門審查難度大等問題。區(qū)塊鏈技術(shù)為企業(yè)和銀行提供的便利、高效率以及低成本優(yōu)勢尤為明顯。區(qū)塊鏈跨境融資平臺的優(yōu)勢首先表現(xiàn)為降低企業(yè)費用。在傳統(tǒng)模式的融資過程中，企業(yè)除了支付正常利息，還需要額外承擔(dān)擔(dān)保費、風(fēng)險保證金，質(zhì)押物評估費等，昂貴的中介費對于中小企業(yè)來說無疑是雪上加霜。而跨境區(qū)塊鏈平臺的費率遠遠低于貸款利率，并且不用企業(yè)再支付其他費用。其次，區(qū)塊鏈跨境融資平臺提高了企業(yè)融資成功率。傳統(tǒng)融資模式下，企業(yè)需要來回奔波向有關(guān)部門提供各類紙質(zhì)材料，而區(qū)塊鏈跨境融資平臺的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)共享，并通過端對端信息核驗機制在節(jié)約成本的同時極大地提高企業(yè)的融資成功率。再次，區(qū)塊鏈跨境融資平臺能夠減輕金融機構(gòu)的負擔(dān)。對于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)來說，金融機構(gòu)在面對有潛在風(fēng)險的業(yè)務(wù)時往往持審慎態(tài)度，銀企之間缺乏信任，銀行需要花費大量的人力成本加以核驗，無形中延長了審核周期、降低了業(yè)務(wù)效率。將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用在應(yīng)收賬款貿(mào)易融資中，可以大幅簡化審核流程，降低經(jīng)營成本、提高效率、縮短周期。借助區(qū)塊鏈技術(shù)的不可篡改和可溯性與物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)搭配使用，可以實現(xiàn)交易的可視化和數(shù)據(jù)的實時互動，有效地降低銀行的融資風(fēng)險。

(二)服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案信息核驗。根據(jù)當(dāng)前我國稅務(wù)部門的規(guī)定，中國境內(nèi)機構(gòu)向境外單筆支付一定金額(5萬美元)以上的特定外匯資金，除了特殊情況外，需向本地國稅機關(guān)進行稅務(wù)備案。一方面，企業(yè)必須提供備案表和各種復(fù)印件，不得不在銀行和稅務(wù)機構(gòu)之間來回奔波;另一方面，銀行和監(jiān)管部門等也需要專業(yè)人才對數(shù)據(jù)真實性進行核查，而跨境區(qū)塊鏈平臺能夠及時向企業(yè)、稅務(wù)部門、外匯管理部門、銀行四方提供有效數(shù)據(jù)。稅務(wù)部門通過該平臺實時進行數(shù)據(jù)的傳遞，能夠?qū)崿F(xiàn)服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案業(yè)務(wù)的全程線上辦理。交易數(shù)據(jù)和流程的數(shù)字化使得業(yè)務(wù)全程線上辦理成為可能，對于監(jiān)管方與被監(jiān)管方來說都極大地降低了風(fēng)險和成本，提高了工作效率，實現(xiàn)了多贏。對監(jiān)管部門方面來說，稅務(wù)部門和外匯管理部門可以隨時監(jiān)控備案表的狀態(tài)，實時掌握企業(yè)和銀行貿(mào)易融資各環(huán)節(jié)的真實信息，有效防范跨境付匯業(yè)務(wù)的管理風(fēng)險。對企業(yè)而言，通過登錄電子稅務(wù)局進行備案，實現(xiàn)以“數(shù)據(jù)跑腿”替代“企業(yè)跑腿”，足不出戶就可以辦理服務(wù)貿(mào)易跨境支付。對銀行方來說，利用跨境區(qū)塊鏈平臺能夠及時準確判斷企業(yè)授權(quán)稅務(wù)備案表的真實性，方便進行線上付匯業(yè)務(wù)和降低融資風(fēng)險。

摘要：融資租賃是集融資和融物、貿(mào)易與技術(shù)更新與一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，本質(zhì)是一種非銀行金融形式。本文從資金管理的角度，首先分析資金管理對于融資租賃企業(yè)重要性，討論資金管理風(fēng)險的來源，并建議從提高風(fēng)險意識，進行全流程風(fēng)險管控、優(yōu)化流動性管理、拓展多元融資等方面進行應(yīng)對。

關(guān)鍵詞：融資租賃；應(yīng)對策略

融資租賃是一種新型的金融產(chǎn)業(yè)，是一種借助現(xiàn)代金融體制的支持發(fā)展起來的，集融資和融物、貿(mào)易與技術(shù)更新與一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，已經(jīng)成為一種企業(yè)現(xiàn)金流問題的重要解決路徑，日益成為企業(yè)融資的重要選擇之一，在一定程度上結(jié)解決了企業(yè)融資難，融資貴的問題。優(yōu)化資金管理工作，能夠為融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展提供穩(wěn)定的資金保障，有利于降低融資成本，防范流動性風(fēng)險，增強企業(yè)競爭力。

一、融資租賃的含義

融資租賃是指租賃公司以融資為目的對承租人自主選定或自有的租賃物件進行購買，然后將該租賃物中長期地出租給承租人使用，承租人按期支付租賃，租賃到期時承租人可續(xù)租、退回或留購租賃物。融資租賃的實質(zhì)是以中長期的物品租賃代替高投入的直接融資購買，其本質(zhì)是一種非銀行金融形式。

二、資金管理對融資租賃企業(yè)的重要性

融資租賃企業(yè)作為融資租賃的主體，其資金管理直接關(guān)系到融資租賃市場的穩(wěn)定、融資租賃企業(yè)的發(fā)展和融資租賃交易能否順利進行。結(jié)合融資租賃的特點，我們從以下三個角度說明資金管理對融資租賃企業(yè)的重要性。