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律師實習制度范文1

[關鍵詞]獨立董事 公司 治理效率

公司治理結(jié)構(gòu)合理與否,決定企業(yè)的管理水平與經(jīng)營效率,因此,公司治理效率在很大程度上決定公司的經(jīng)驗業(yè)績,而獨立董事在參與企業(yè)的管理過程中,有很多需要做出獨立判斷和決策的地方。獨立董事的特征包括獨立董事的教育程度、實踐經(jīng)驗、年齡、獨立董事占董事會成員比例、獨立董事的報酬、是否持有該公司股份、參加會議次數(shù)、是否發(fā)表的不同意見等,這些特征可能影響獨立董事在公司治理結(jié)構(gòu)中作用的發(fā)揮。

一、具有經(jīng)營管理實踐經(jīng)驗的獨立董事,有利于促進公司的治理效率

獨立董事在董事會發(fā)揮職責時,需要正確地運用專業(yè)判斷能力,而豐富的社會閱歷和經(jīng)驗則是獨立董事進行專業(yè)判斷的基礎。上市公司在聘任獨立董事時,往往會考慮其所從事的專業(yè)背景,統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明,我國獨立董事的專業(yè)背景呈現(xiàn)多元化現(xiàn)象,包括經(jīng)濟專業(yè)背景、管理專業(yè)背景、會計專業(yè)背景、法律專業(yè)背景、其他技術(shù)型專業(yè)背景等等。證監(jiān)會2001年公布的《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》中就明確規(guī)定應當至少聘任一名會計專業(yè)人士作為獨立董事。具有專業(yè)背景的獨立董事能夠通過評估經(jīng)理層的業(yè)績及表現(xiàn),以確保其遵守有利于股東準則,防止其濫用權(quán)力,對內(nèi)部人形成一定的監(jiān)督制約力量,最大限度地維護所有股東權(quán)益。上市公司聘任獨立董事的時候,也偏好于聘請具有經(jīng)濟管理專業(yè)背景的獨立董事,因為他們能夠更為專業(yè)的對公司的發(fā)展提供決策建議,以提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。統(tǒng)計分析表明,中小企業(yè)板塊上市公司在聘任獨立董事時,甚至聘任多名具有會計專業(yè)背景的獨立董事。事實證明,來自政府和銀行背景的獨立董事越多,公司經(jīng)營業(yè)績越好。在美國,擔任獨立董事的人員主要是其他上市公司的總裁、大學校長、退休的政府公務員、成功的個體商人、獨立的投資者等,因為他們對管理大公司具有一定經(jīng)驗,其提供的建議十分中肯、詳細、實用。在西方等市場經(jīng)濟較為發(fā)達的國家上市公司中,出任獨立董事之職的絕大多數(shù)是有豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗的在職或退役的企業(yè)家,以及有過多年執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的注冊會計師和注冊律師,純粹學者只占很少的比重。同時來自投資銀行、商業(yè)銀行、保險公司的獨立董事在提供金融財務方面的咨詢和建議上對上市公司特別有益,這些獨立董事甚至還能夠利用他們在金融界的各種社會資本為企業(yè)提供金融服務。

由此看來,獨立董事的社會閱歷與工作經(jīng)驗越豐富,其對公司的管理、監(jiān)督作用越大,其通過監(jiān)督和提供專業(yè)性的建議及咨詢改善公司的經(jīng)營管理,提高公司的業(yè)績。

二、獨立董事的獨立性與公司治理效率呈正相關關系

獨立性是獨立董事的核心和靈魂,是其生命之所在,其獨立性的高低直接影響到整個公司的治理水平。獨立董事制度的建立可以有效改變公司內(nèi)部權(quán)力配置狀況。獨立董事進入公司董事會,其獨立性使其可以更為有效地監(jiān)督公司經(jīng)營層,從而使得經(jīng)營層的權(quán)力行使得到有效制約,使公司權(quán)力配置嚴重失衡的局面得到了改善?？梢哉f,獨立董事制度的建立一定程度上解決了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中的核心問題,完善公司監(jiān)督機制以實現(xiàn)對公司經(jīng)營層的有效制約。不僅如此,獨立董事制度增強了董事會的獨立性,改善了董事會形同虛設的不利局面。從我國設置獨立董事制度的目的來看,獨立董事制度實際上是在保持我國上市公司的組織結(jié)構(gòu)不變的情況下,在現(xiàn)有公司董事會中增設若干獨立董事,通過保證獨立董事的獨立性并賦予其特定的權(quán)力,來彌補和克服我國公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會軟弱無力的現(xiàn)狀。在董事會中引入外部董事,董事會構(gòu)成由內(nèi)部董事為主轉(zhuǎn)變?yōu)楠毩⒍聻橹?獨立董事的提名改由獨立董事協(xié)會提供,獨立董事的聘用決策由中小股東決定,獨立董事的薪酬也由中小股東表決批準,切斷大股東、經(jīng)理層與獨立董事的聯(lián)系。引進獨立董事之后,獨立董事承擔了監(jiān)督的職能,同時也具有評價和選擇CEO的權(quán)力。由于獨立董事往往是某一領域的專家,甚至一些獨立董事本身就是其他公司的CEO或者是高級管理人員,有著許多寶貴的管理經(jīng)驗,他們能為當前公司提供許多有益的建議和咨詢,改善公司的經(jīng)營管理,促進公司治理效率的提高。

三、獨立董事的薪酬與公司治理效率正相關

作為理性經(jīng)濟人,獨立董事也會追求自身價值最大化,獨立董事不可能承擔一份毫無回報、充滿風險并且可能承擔責任的工作。雖然獨立董事受到聲譽市場的高度約束,也有聲譽受損的顧慮,但是獨立董事作為自利和有限理性的經(jīng)濟人,必然要求從其工作中獲取一定的報酬作為補償,以使其權(quán)責明確對稱。盡管董事會工作的主要回報是感情上和智力上的回報以及從工作中獲得適用于其他專業(yè)活動的經(jīng)歷,但報酬顯然也是動力之一。董事會成員必須有足夠的激勵,而且應將其收入與其服務掛鉤,否則,不能指望他們會承擔制定和質(zhì)疑公司政策的重任。因此,必須對獨立董事給予一定的激勵補償,以激發(fā)其為企業(yè)努力工作的積極性,提出更多有價值、具有戰(zhàn)略眼光的見解。對此,各國相關法律、法規(guī)都規(guī)定應當給予獨立董事一定的薪酬,具體到不同國家有不同標準。如美國的做法是獨立董事每年從董事會領取固定數(shù)量的津貼,除此之外,獨立董事每參加一次董事會或者專業(yè)委員會會議還能得到一些額外津貼。英國的做法是采用法律的形式規(guī)定獨立董事的年度薪酬為公司董事的5%～10%,個別公司給予參加會議的獨立董事額外的會議費補貼。目前,我國上市公司獨立董事的薪酬實行固定津貼制,包括年費和出席會議費,同時還可能有委員會成員費和委員會會議費等。近年來,隨著各上市公司對獨立董事制度的重視,獨立董事的薪酬呈不斷增加趨勢。獨立董事薪酬越高,就越有動力和積極性參與到公司具體事務中來,越能關注公司的成長。

四、獨立董事參加董事會的會議次數(shù)與公司治理效率正相關

引入獨立董事的目的是為了完善公司治理結(jié)構(gòu),保護中小股東利益。獨立董事作為董事會的正式成員,和其他內(nèi)部執(zhí)行董事一樣,享有一般董事的權(quán)利,同時也負有相應的責任。但是,相對于專職董事來說,獨立董事只是兼職董事,由于他們大多都有其自己的本職工作,除了正常的工作和閑暇時間外,真正用于履行獨立董事職責的時間是極有限的,獨立董事的工作時間衡量存在一定困難,主要體現(xiàn)在獨立董事出席董事會會議次數(shù)上。為此,各國相關法律、法規(guī)、證券監(jiān)管部門和大公司等都對獨立董事的工作時間作了規(guī)定,要求獨立董事每年應定期或不定期地舉行若干次獨立董事特別會議,并對獨立董事出席董事會會議的次數(shù)做出規(guī)定。由于獨立董事的實際工作時間是難以觀察并取得數(shù)據(jù)的,但是獨立董事的工作重心主要在參與董事會會議上,對于公司的重大事項、關聯(lián)交易等發(fā)表自己獨立意見,并且公司一般都會要求獨立董事參與每次董事會會議。獨立董事是否參與了董事會會議及其發(fā)表的意見都會在上市公司年報中公開披露,所以,可以考慮用獨立董事親自出席董事會會議次數(shù)作為一個替代變量來衡量獨立董事的工作時間。獨立董事親自出席的董事會會議次數(shù)越多,越有助于公司治理效率的提高。

五、上市公司獨立董事兼職公司數(shù)越多,與其相關的公司治理效率越差

《指導意見》指出:“獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事,并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責”。由于上市公司聘任的獨立董事具有一定的社會威望,且具有豐厚的專業(yè)知識或者工作經(jīng)驗,因此往往可能會被多家上市公司聘為獨立董事或者在其他單位擔任職務。雖然獨立董事具有維護自己聲望的動機,而具有多重身份的獨立董事體現(xiàn)了較高的社會威望及工作能力。但由于人的精力總是有限的,如果一位獨立董事兼任的公司數(shù)過多,無法應付所有公司的事務,很難保證完成獨立董事應盡的職責,從而不能充分履行職責。

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律師實習制度范文2

關鍵詞：知識產(chǎn)權(quán)法;比較;《英國知識產(chǎn)權(quán)法案2014》

中圖分類號：D920.4 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2015）16-0169-02

在全球范圍內(nèi)，知識產(chǎn)權(quán)保護制度都是一個仍在不斷調(diào)整、開放和發(fā)展的法律體系，其背后潛藏的相關專業(yè)知識更是豐富和龐雜的。因此以發(fā)展的眼光借鑒國外知識產(chǎn)權(quán)法律制度中的革新模式，以精準的行動來完善我國知識產(chǎn)權(quán)法律保護制度中的不足部分，才能更好地在保護知識產(chǎn)權(quán)人的利益的同時，發(fā)展具有中國特色的知識產(chǎn)權(quán)法律體系。

一、知識產(chǎn)權(quán)法的定義與范圍

“知識產(chǎn)權(quán)”這一術(shù)語產(chǎn)生于德國，在18世紀，其范圍僅包括版權(quán)與工業(yè)產(chǎn)權(quán)，然而，在不同時期和不同國家，知識產(chǎn)權(quán)的保護范圍都有所差異。拿世界知識產(chǎn)權(quán)組織所劃范圍與世界貿(mào)易組織所劃分范圍來說，兩者的保護范圍都有所不同，由此可知，知識產(chǎn)權(quán)保護的客體并不是一成不變的，也不是絕對的，而是隨著社會、經(jīng)濟、文化的變化不斷拓展的。

在中國，知識產(chǎn)權(quán)法的定義，出現(xiàn)了“百家爭鳴”的狀況。著名法學教授鄭成思認為知識產(chǎn)權(quán)是人們就其智力創(chuàng)造的成果依法享有的專有權(quán)利;劉春田教授認為知識產(chǎn)權(quán)是人們基于自己創(chuàng)造性智力成果和工商業(yè)標記依法享有的權(quán)利的統(tǒng)稱;吳漢東教授認為知識產(chǎn)權(quán)是人們對自己的智力活動創(chuàng)造的成果和經(jīng)營管理活動中的標記、信譽依法享有的權(quán)利。集多派之言，中國定義下的知識產(chǎn)權(quán)應該是指：人們就其智力創(chuàng)造的成果、工商業(yè)標記和經(jīng)營管理活動信息依法所享有的權(quán)利。其知識產(chǎn)權(quán)的范圍則包括：著作權(quán)、專利權(quán)、工業(yè)版權(quán)、商標權(quán)、商號權(quán)、產(chǎn)地標記、商業(yè)秘密權(quán)等多個方面。

在英國，知識產(chǎn)權(quán)法是指：對參與知識創(chuàng)作的擁有者與創(chuàng)造者相關權(quán)利的法律保護。知識產(chǎn)權(quán)法保護創(chuàng)造者可以擁有自己作品的權(quán)利，這些作品涉及工業(yè)、科技、文化、藝術(shù)等領域，保護范圍包括專利權(quán)、著作權(quán)、工業(yè)設計權(quán)、商標權(quán)、商業(yè)外觀權(quán)、商業(yè)秘密權(quán)等傳統(tǒng)領域內(nèi)的知識產(chǎn)權(quán)，也包括集成電路布圖設計權(quán)、植物育種者權(quán)、植物品種權(quán)等別具一格的權(quán)利。英國的知識產(chǎn)權(quán)保護有以下特點。

1.普及且專業(yè)。英國作為世界上最早創(chuàng)立知識產(chǎn)權(quán)保護制度的國家，知識產(chǎn)權(quán)法律保護體系已經(jīng)比較成熟。在英國各領域內(nèi)，除了傳統(tǒng)的著作、專利等權(quán)利保護之外，植物育種、品種權(quán)都有知識產(chǎn)權(quán)保護的投影，由此可見，保護知識產(chǎn)權(quán)在英國早已深入人心。

2.保護形式多樣性及機構(gòu)的完備性。對于典型的以判例法為主的英國，在知識產(chǎn)權(quán)上卻設立了大量成文法，目的是為了更好地適應知識產(chǎn)權(quán)的特點，以最公平、恰當?shù)姆绞竭M行保護。除此之外，在1993年，英國又專門設立了地方性專利保護機構(gòu)，以完善更為健全的權(quán)利保護體系。

3.服務完善且便捷。知識產(chǎn)權(quán)局高效便捷服務使得英國在保護權(quán)利上得到很大的幫助與支持，而在新一輪改革中，英國也肯定了知識產(chǎn)權(quán)局在相關領域內(nèi)的核心積極作用。

二、專利權(quán)保護方面

1984年，我國第一部專利法誕生，時至今日，專利法經(jīng)過三次修改之后，早已有了翻天覆地的變化。第一次修改于加入關貿(mào)總協(xié)定的1992年，中國專利法增加了進口權(quán)，引入了本國優(yōu)先權(quán)等相關規(guī)定;在2000年加入世界貿(mào)易組織時，又增加了訴訟保全制度、許諾銷售權(quán)等規(guī)定;第三次修改則發(fā)生在2008年，在社會經(jīng)濟發(fā)展進步的推動下，不可避免地對專利新穎性提出了更高的要求。專利權(quán)的保護對象包括發(fā)明、實用新型和外觀設計。在這三者中，發(fā)明要求有更高的新穎性和創(chuàng)造性，在申請時具有一定難度的同時，程序也較為復雜。

遠觀大洋彼岸各國的專利權(quán)法律保護，早在1624年，英國就推出了可稱為“第一個包括各項要點的國家專利法”的《專利法案》，而這部經(jīng)典的法律也在當時著名的工業(yè)革命中保護了大量發(fā)明人的專利權(quán)利。在當今的21世紀，專利法有了更大的訴求與更快的發(fā)展，主要原因是不僅專利申請數(shù)量在全球范圍內(nèi)巨大增長，導致因?qū)＠谟璩绦蛟跁r間上的不同適用出現(xiàn)申請積壓狀況，而且每一項產(chǎn)品所涉及的專利也越來越密集，使市場變得更加狹窄。因此，在2014年新推出的英國知識產(chǎn)權(quán)法案中，我們不難找出為尋突破的法律創(chuàng)新與變革：

1.執(zhí)行《統(tǒng)一專利法院協(xié)議》的新權(quán)力?！督y(tǒng)一專利法院協(xié)議》是歐盟24個成員國按照歐洲專利公約規(guī)定，為實現(xiàn)歐洲單一專利于2013年簽署的專利協(xié)議，對于授權(quán)后的專利權(quán)人，可自授權(quán)公告起一個月內(nèi)申請歐洲單一專利，并要求參與協(xié)議的其他歐盟成員國承認其權(quán)利效力。這一改革不僅直接節(jié)省權(quán)利人為申請在他國專利權(quán)而產(chǎn)生的大量花費，而且使得煩瑣復雜的專利申請手續(xù)變得簡單易行。這一變革是新法案中最大的突破，也是與之前的專利法相比更具改革性與創(chuàng)新性的突出特點。而在中國，特別對于在我國自然人的國際知識產(chǎn)權(quán)糾紛上，維權(quán)失敗的案例數(shù)不勝數(shù)，當然也不失因為知識產(chǎn)權(quán)法律保護意識薄弱而處處可見的侵權(quán)現(xiàn)象。因此，想要保護權(quán)利人利益，完善法律制度，實現(xiàn)真正的法制社會，知識產(chǎn)權(quán)保護上則需更加大力度。而加入更多的國際公約或增加與他國在知識產(chǎn)權(quán)方面的合作，可以幫助中國更好地推進知識產(chǎn)權(quán)法律保護體系的完善和發(fā)展。

2.加入國際海牙體系，使知識產(chǎn)權(quán)保護國際化。1925年在海牙締結(jié)的《工業(yè)品外觀設計國際保存海牙協(xié)定》中規(guī)定，申請人的一次申請即可在其他想要受到保護的海牙成員國內(nèi)獲得外觀設計專利保護。英國同意加入海牙體系則表示在英國的申請人可以享受極大的權(quán)利擴張，在外觀設計專利申請上，可以利用時間上的優(yōu)先權(quán)的優(yōu)勢而更易于獲得專利權(quán)，除此之外，節(jié)約英國申請人的申請成本也是這一改革的優(yōu)點之一。例如，企業(yè)申請人可能為了在多國獲得專利權(quán)利而花費大量資金在多次注冊、翻譯等煩瑣的申請程序上，但通過海牙體系，申請人則節(jié)省了一大筆開支。而中國也在1985年加入《巴黎公約》之后，除了適用其被稱為基本原則的國民待遇原則之外，還適用了優(yōu)先權(quán)原則，即在規(guī)定期限內(nèi)，成員國內(nèi)已申請人不論申請結(jié)果如何，都享有在其他成員國內(nèi)提出申請的優(yōu)先權(quán)，這項規(guī)定，也同樣幫助申請人的權(quán)利受到國際法上的保護。但需要注意的是，在我國的知識產(chǎn)權(quán)制度與國際逐步接軌的同時，也要相應地在世界知識產(chǎn)權(quán)國際規(guī)則上烙下中國的印記，以此避免我國的相關國家利益受到損害。

3.加大外觀設計保護力度。在英國的著作權(quán)與商標權(quán)等糾紛案例中，早已有將相關侵權(quán)責任引入刑事處罰的先例，而在2014年新推出的知識產(chǎn)權(quán)法案中，則著重規(guī)定了外觀設計的侵權(quán)責任。為實現(xiàn)保護平等性的基本原則，也增加了外觀設計侵權(quán)責任入刑規(guī)定。在中國的相關法律規(guī)定中也明確表示，對于假冒他人專利構(gòu)成犯罪的行為，將依法追究刑事責任。除此之外，英國政府對于權(quán)利人在外觀設計的意見服務制度上也有很大提高，例如，外觀設計權(quán)所有企業(yè)可要求英國知識產(chǎn)權(quán)局提供其相關產(chǎn)權(quán)的專家意見，而此類專家意見可涉及產(chǎn)權(quán)有效性或者是否被侵權(quán)的評估。此舉無疑是為許多企業(yè)和個人提供了訴訟前置分析功能。這一革新使得英國的外觀設計權(quán)利保護機制更為平等與完善，進一步推進了產(chǎn)權(quán)人法律保護制度，更間接促進了英國創(chuàng)新型企業(yè)等中小型企業(yè)的快速發(fā)展。

4.專利產(chǎn)品的專利標記。對于專利產(chǎn)品上必須有專利標記這一法律規(guī)定，2014年的英國新法案則推出了新的解決辦法來保護知識產(chǎn)權(quán)的具體信息免于過度披露，即將其專利產(chǎn)品標記一個可鏈接到相關專利號細節(jié)的網(wǎng)絡地址，這一新規(guī)定可避免專利號直接出現(xiàn)在其產(chǎn)品上，當然這也是對于產(chǎn)品的一種保護。這一變化不僅可以幫助公眾熟知專利信息，更便于保護專利權(quán)人的其他權(quán)利。

三、著作權(quán)保護方面

版權(quán)制度的起源是在英王的特殊出版權(quán)時期，其轉(zhuǎn)折則是在1709年，英國議會通過了歷史上第一部著作權(quán)法《安娜法令》，由此，從保護印刷出版者權(quán)利轉(zhuǎn)為保護作者權(quán)利。而經(jīng)過300多年發(fā)展的今天，英國早已形成了比較完備且具有英國特色的著作權(quán)保護體系，但是，隨著新時代的科技發(fā)展與經(jīng)濟推動，英國的著作權(quán)法律也面臨著嚴峻的考驗。在《哈格里夫斯報告》評述中，英國政府承認，“現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)制度，特別是著作權(quán)制度，的確在某種程度上制約了英國經(jīng)濟的增長，并表示現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)制度的確需要適應新技術(shù)及創(chuàng)意的發(fā)展”，除此之外，報告認為英國的知識產(chǎn)權(quán)法律框架早已落后于現(xiàn)實需要了。而在著作權(quán)方面，在當下十分常見的企業(yè)復制行為已經(jīng)成為許多現(xiàn)有工業(yè)程序以及發(fā)展中的網(wǎng)絡服務型經(jīng)濟的基本元素。而這樣的法律框架很有可能會影響這些新興經(jīng)濟領域的進一步發(fā)展，從而阻礙經(jīng)濟的發(fā)展。因此，英國著作權(quán)保護改革不可避免：

1.與專利權(quán)法律保護一樣，對于著作權(quán)，英國同樣希望借跨境許可及集體管理組織等類似方式，發(fā)展其潛在利益，加大力度保護著作權(quán)人的權(quán)益，而這方面的構(gòu)思主要來自于歐盟單一市場的概念。

2.與中國的情況相似，對于大量的無名作品，即所謂的“孤兒作品”，因為儲存介質(zhì)等問題將瀕臨消失，然而現(xiàn)有著作權(quán)法律卻無法將數(shù)字化行為合法化以解決作品的保存的問題。所以政府必須積極立法，才可幫助建立起大量孤兒作品的延伸集體許可機制，以此來保護著作權(quán)人的各項權(quán)利。

3.未來的數(shù)字版權(quán)交易所。當前英國所適用的分散型版權(quán)許可機制對于其創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的發(fā)展來說，有百害而無一利，而建立數(shù)字版權(quán)交易所則利用由共用性數(shù)據(jù)庫所組成的網(wǎng)絡提供一個合理設計的公共平臺，必須保證數(shù)字平臺上的內(nèi)容都附有可識別的相關信息，保持標準統(tǒng)一，在不斷減少訴訟成本的同時，發(fā)展新型科技，從多方吸取經(jīng)驗，以此來完善數(shù)字版權(quán)交易平臺并進一步推動著作權(quán)的發(fā)展與保護制度。

中國的著作權(quán)法，包括一部《著作權(quán)法》以及由國務院制定的《著作權(quán)法實施條例》《信息網(wǎng)絡傳播權(quán)保護條例》《著作權(quán)集體管理條例》《計算機軟件保護條例》《實施國際著作權(quán)條約的規(guī)定》《廣播電臺電視臺播放錄音制品支付報酬暫行辦法》六部法規(guī)，是對于文學、藝術(shù)和科學領域內(nèi)，具有獨創(chuàng)性的、符合法律規(guī)定的表現(xiàn)形式的作品進行保護，屬于較為完備、健全的法律保護體系。而世界知識產(chǎn)權(quán)組織分別于2012年和2013年締結(jié)了兩部國際著作權(quán)條約，《》和《馬爾喀什條約》。因此，中國也因跟隨時代的腳步，對于當下發(fā)展速度快、形式多樣化的著作權(quán)法進行革新，在保護過去作品的同時，也更好地推進未來世界的新型作品發(fā)展。而英國以上的革新則可作為我國立法新的啟示。

參考文獻：

律師實習制度范文3

《中華人民共和國民事訴訟法》（以下簡稱《民事訴訟法》）第14條規(guī)定：人民檢察院有權(quán)對民事審判活動實行法律監(jiān)督。此規(guī)定是檢察機關對民事執(zhí)行工作實行法律監(jiān)督的法律依據(jù)。民事執(zhí)行工作是民事審判活動中的一項重要工作，它是當事人訴訟目的最終實現(xiàn)的重要途徑，是促進社會和諧穩(wěn)定的一個重要減壓閥。但是，由于《民事訴訟法》對民事執(zhí)行檢察監(jiān)督權(quán)的規(guī)定過于簡單，使實踐中檢察機關對民事執(zhí)行工作的監(jiān)督工作很難有效開展。根據(jù)《民事訴訟法》、《檢察院組織法》等法律的規(guī)定，結(jié)合工作實踐，就檢察機關對民事執(zhí)行工作實施法律監(jiān)督的范圍進行了分析和研究，認為檢察機關對民事執(zhí)行工作實施法律監(jiān)督時應著重對以下工作進行監(jiān)督：

一、對執(zhí)行管轄是否合法進行監(jiān)督

執(zhí)行管轄，是指生效的法律文書由哪一個人民法院負責執(zhí)行?！睹袷略V訟法》規(guī)定：發(fā)生法律效力的民事判決、裁定，以及刑事判決、裁定中的財產(chǎn)部分，由第一審人民法院或者與第一審人民法院同級的被執(zhí)行的財產(chǎn)所在地人民法院執(zhí)行。法律規(guī)定由人民法院執(zhí)行的其他法律文書，由被執(zhí)行人住所地或者被執(zhí)行的財產(chǎn)所在地人民法院執(zhí)行。實踐中，檢察機關應當對人民法院的執(zhí)行管轄權(quán)進行監(jiān)督，以促使人民法院正確行使執(zhí)行管轄權(quán)。

二、對執(zhí)行根據(jù)是否合法進行監(jiān)督

執(zhí)行根據(jù)也稱執(zhí)行文書，是申請人據(jù)以申請執(zhí)行和執(zhí)行人員據(jù)以執(zhí)行的憑證，即法律規(guī)定由人民法院執(zhí)行的法律文書。《民事訴訟法》規(guī)定，作為執(zhí)行根據(jù)的法律文書有以下幾種：

1.人民法院制作的發(fā)生法律效力的民事判決、裁定書和調(diào)解書；

2.人民法院依督促程序發(fā)出的支付令；

3.發(fā)生法律效力而且具有財產(chǎn)內(nèi)容的刑事判決書、裁定書；

4.依法設立的仲裁機構(gòu)制作的生效裁決；

5.公證機構(gòu)制作的依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。實踐中，對人民法院隨意限制執(zhí)行根據(jù)的范圍或隨意擴大執(zhí)行根據(jù)的范圍的情況，檢察機關應當予以監(jiān)督。

三、對執(zhí)行程序是否合法進行監(jiān)督

《民事訴訟法》規(guī)定：執(zhí)行工作由執(zhí)行員進行，執(zhí)行員接到申請執(zhí)行書或者移交執(zhí)行書，應當向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責令其在指定的期間履行，逾期不履行的，強制執(zhí)行。被執(zhí)行者不履行法律文書確定的義務，并有可能隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的，執(zhí)行人員可以立即采取強制執(zhí)行措施。采取強制執(zhí)行措施時，執(zhí)行員應當出示證件。執(zhí)行完畢后，應當將執(zhí)行情況制作筆錄，由在場的有關人員簽名或者蓋章。實踐中，檢察機關應對人民法院執(zhí)行程序是否合法進行監(jiān)督，以此促進人民法院公正適用法律，以保障當事人的合法權(quán)益。

四、對執(zhí)行措施是否合法進行監(jiān)督

執(zhí)行措施，是人民法院為了實現(xiàn)生效裁判所確定的權(quán)利人的權(quán)益，對被執(zhí)行人實施強制執(zhí)行的具體方法和手段，是人民法院做好執(zhí)行工作，使生效判決、裁定、調(diào)解書及其他法律文書得以履行的重要保證。民事執(zhí)行措施有多種，適用條件各有不同。人民法院在執(zhí)行案件過程中采取的執(zhí)行措施是否合法、是否恰當，不僅關系到生效法律文書能否真正落實，而且關系到公民、法人及其他組織的合法民事權(quán)益能否得到切實的保護，正常的生活秩序和經(jīng)濟秩序能否得到維護。實踐中，檢察機關應當對人民法院是否正確運用執(zhí)行措施進行重點監(jiān)督。《民事訴訟法》規(guī)定的執(zhí)行措施主要有以下幾種：

1.查詢、凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人存款。適用條件：人民法院查詢、凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款應當嚴格依照法律規(guī)定進行。當被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務，人民法院才有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，才有權(quán)凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款。但是查詢、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應當履行義務的范圍。而且人民法院決定凍結(jié)、劃撥存款，應當作出裁定，并發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書至相關的銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務的單位。

2.扣留、提取被執(zhí)行人收入。適用條件：被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權(quán)扣留、提取被執(zhí)行人應當履行義務部分的收入。但應當保留被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬的生活必需費用。人民法院扣留、提取收入時，應當作出裁定，并發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書給被執(zhí)行人所在單位、銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務的單位。

律師實習制度范文4

    2) 出禮入刑的禮刑思想:(禮具有規(guī)范性、國家意志性、強制性)

    1,親親,尊尊----親親父為首,尊尊君為首。

    2,五禮:吉禮、兇禮、軍禮、賓禮、嘉禮

    3,禮不下庶人,刑不上大夫-----禮也對庶人,刑也對大夫

    3) 契約制度:

    1, 買賣契約(質(zhì)劑):質(zhì):奴隸,牛馬等較長;劑:兵器,珍異之物等較短

    2, 借貸契約(傅別):傅:把債的標的和雙方權(quán)利義務等寫在契約上;別:在簡扎中間寫字,然后一分為二,雙方各執(zhí)一半,扎上的字為半文。

    4) 婚姻制度:

    1, 三大原則:一夫一妻、同姓不婚、父母之命

    2, 六禮:納采、問名、納吉、納征、請期、親迎

    3, 七出:不順、無子、、妒、疾、多言、盜

    4, 三不去:有所去無所歸、與更三年喪、前貧賤后富貴

    5) 繼承制度:立嫡以長不以賢,立子以貴不以長(包括身份和財產(chǎn))

    6) 鑄刑書和鑄刑鼎:

    1, 鄭國子產(chǎn)鑄刑書中國歷史上第一次公布成文法

    2, 鄭國鄧析制竹刑私人著作

    3, 晉國趙鞅鑄刑鼎中國歷史上第二次公布成文法

    7) 法經(jīng):

    1, 內(nèi)容:盜、賊、網(wǎng)、捕、雜、具

律師實習制度范文5

關鍵詞：獨立董事 高校教師 薪酬 公司業(yè)績 違規(guī)

一、引言

2001年中國證監(jiān)會了《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》（以下簡稱“指導意見”），要求境內(nèi)各上市公司應當建立獨立董事制度，以期提高我國上市公司的治理水平。我國上市公司全面實施獨立董事制度已有10余年時間。相關學者已經(jīng)分析了獨立董事的背景、特征、比例、薪酬、聲譽等方面情況（譚勁松等，2003；杜勝杰等，2004；申富平等，2007；陳運森等，2011），以及對公司績效、盈余管理等的影響（王躍堂等，2006；王兵，2007；魏剛等，2007；李燕媛等，2012）。然而，到目前為止尚未有學者專門分析高校教師擔任獨立董事（以下統(tǒng)稱 “高校獨立董事”）的情況。本文從高校獨立董事的背景入手，主要分析高校獨立董事的特征與履職等情況等。利用國泰安數(shù)據(jù)庫，手工搜集了2010年度滬深A股主板市場1492家上市公司中高校獨立董事的數(shù)據(jù)。在1492家A股主板上市公司中，有871家公司聘任了高校獨立董事，占到了所有A股主板上市公司數(shù)量的58.38%。高校獨立董事已經(jīng)成為上市公司獨立董事的重要來源，也成了上市公司治理的主要專業(yè)力量。高校教師在專業(yè)知識上具有較為豐厚的積累，同時在實踐上也具有一定的經(jīng)驗，所以在其擔任獨立董事的過程中，無論是理論上還是實踐上，都會對上市公司的治理提供有價值的參考意見。

二、高校獨立董事現(xiàn)狀分析

（一）高校獨立董事基本情況 （1）高校獨立董事導師級別狀況。通過對1459位高校獨立董事的數(shù)據(jù)進行分析，見表（1），從中發(fā)現(xiàn)，博士生導師有741位，占總比例的50.79%，碩士生導師262位，占17.96%。由于此項數(shù)據(jù)缺失的較多，我們把數(shù)據(jù)缺失的均歸入“其他”類。這樣，非博導或碩導的教師，加上數(shù)據(jù)缺失的共有456位，占到了總比例的31.25%。由于博導是高校的核心專業(yè)人才，同時也是國內(nèi)各領域的學術(shù)代表，因此，我們單獨對博導進行了分析，見表（2）。發(fā)現(xiàn)博導中最年長的是77歲，最年輕的是34歲，平均年齡是52.39歲。從表（2）可以看出，博導的年齡主要集中于40歲到49歲之間。而平均年齡超過50歲的原因是因為60歲以上的博導還有119位，占到了總比例的16.06%，同時，還有14位未滿40歲的博導。（2）高校獨立董事的性別分布。在1459位高校獨立董事中，1288位為男性，占總?cè)藬?shù)的88.28%，女性為171位，比例為11.72%?？梢钥闯?，在高校獨立董事中，男性還是占主導地位的。這與高校中男性教師比女性教師多的現(xiàn)象相吻合，尤其是財經(jīng)類專業(yè)。（3）高校獨立董事的職稱分布。在1459人的高校獨立董事中，擁有教授職稱的為1384人，占94.86%，而副教授的人數(shù)只有75人。由此可以看出，同樣是高校教師，上市公司會更加青睞擁有教授職稱的教師擔任獨立董事。因為與副教授相比，教授可能在專業(yè)能力、經(jīng)驗和閱歷上更勝一籌，在社會聲譽上也普遍高于副教授，能更好地服務于公司。（4）高校獨立董事的年齡分布。統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，高校獨立董事中年齡最大的為80歲，最小的為32歲。平均年齡為51.51歲。可以看出，全部高校獨立董事的平均年齡要比博導的平均年齡小0.88歲。如表（3）所示，其中：35歲以下導師11人，占總比例的0.75%；36-45歲的為250人，占總比例的17.14%；46-55歲的為816人，占總比例的55.93%；56-65歲得為286人，占總比例的19.60%；65歲以上的為96人，占總比例的6.58%。由此可以看出，高校獨立董事的年齡主要集中于46-55歲這個區(qū)間。這個年齡段的人年富力強，是高等院校科研的中流砥柱，在專業(yè)有所造詣，積累的經(jīng)驗也比較豐富，能夠從理論和實踐上給予公司治理提供一些意見。盡管年齡與獨立董事發(fā)揮作用不存在必然的聯(lián)系，但是年紀過輕的獨立董事，可能理論知識比較完善，但是缺少實踐經(jīng)驗與閱歷，在面對公司治理方面的問題時，難以提出太多有實質(zhì)性的中肯建議。而年紀過大的獨立董事，雖然理論與實踐經(jīng)驗都比較豐富，但是在精力上可能不是那么充沛，這對獨立董事履行職責也會造成一定的影響。（5）高校獨立董事的專業(yè)背景分布。從表（4）中我們可以看出高校獨立董事?lián)碛胸攧諏I(yè)背景的為715人，占到總比例的49.01%。經(jīng)統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，剩余的744人主要分布在法律、機械、醫(yī)藥、生物等專業(yè)技術(shù)領域。由此可見，上市公司聘任的高校獨立董事約一半擁有經(jīng)濟管理方面的專業(yè)知識或者經(jīng)驗。這些經(jīng)濟管理的專業(yè)背景可能有助于企業(yè)解決經(jīng)營和治理上的難題。此外，擁有經(jīng)濟管理專業(yè)知識背景的高校獨立董事比例較高也與《指導意見》中“聘任適當人員擔任獨立董事，其中至少包括1名會計專業(yè)人士”有關。而另外744位高校教師的專業(yè)背景是與其所任職的上市公司經(jīng)營業(yè)務相吻合的。

（二）高校獨立董事的來源情況 （1）高校獨立董事的來源地。表（5）中列示了高校獨立董事人數(shù)高于60人的城市。依次是北京、上海、武漢、廣州、南京等。與譚勁松等（2003）的研究資料中獨立董事主要來自北京、上海、深圳、廣東、四川、江蘇、山東、浙江等地稍有不同。北京與上海分別作為政治中心和經(jīng)濟中心，其經(jīng)濟高速發(fā)展，這兩座城市擁有的學校數(shù)量眾多。因此無論是以全部獨立董事為對象，還是以高校獨立董事為研究對象，北京與上海都是名列前兩位。武漢是全國知名高校數(shù)量第三的城市，同時武漢的經(jīng)濟發(fā)展程度在中部地區(qū)也是名列前茅，這與統(tǒng)計出來的數(shù)據(jù)相符。相比之下，深圳雖然作為經(jīng)濟特區(qū)，但是深圳的知名高校并不多，因此表（5）中無該城市。江浙地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展較快，南京的高校數(shù)量較多，同時杭州擁有全國知名的高等院校，因此在兩項研究中均有列示。成都作為西部經(jīng)濟發(fā)展較快的城市，擁有較多全國知名的高校，這也是其能列入數(shù)據(jù)表中的原因?？偟膩碇v，排名前幾位的城市所具備的共同特點是經(jīng)濟較發(fā)達，高校眾多。（2）高校獨立董事的學校來源。教育部最新公布的國內(nèi)“985”高校為39所，“211”高校（包括“985”高校）為112所。從表（6）中可以看出，在1459位高校獨立董事中，來自于“211”高校的為947位。從 “211”院校整體來看，獨立董事中來自于“211”院校的比例達到了64.90%。這表明與非“211”院校相比，上市公司相對青睞“211”院校的高校獨立董事。其中，有625位來自于“985”高校，占42.83%；有322位來自于除“985”高校以外的“211”高校，占22.07%。這些數(shù)據(jù)表明了雖然目前國內(nèi)高校眾多，但是上市公司更青睞來自“985”院校的高校獨立董事。相比之下，“985”院校的綜合實力較強，師資力量雄厚，教師整體素質(zhì)較高，知名教授較多，這些是非“985”院校暫時無法比擬的。

（三）高校獨立董事的薪酬情況 統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)高校獨立董事薪酬中最高的為1045000元，最低的是0元，平均薪酬為61029.25元。如表（7）所示，其中：薪酬為0的有68位，占4.66%；薪酬在1萬元以內(nèi)的為19位，比例為1.30%；薪酬在1萬到5萬之間的為665位，比例是45.58%；薪酬在5萬到10萬的人數(shù)是573位，比例是39.27%；薪酬在10萬到20萬的為111人，比例是7.61%；薪酬為20萬以上的為23人，比例是1.58%。在《指導意見》中，并沒有對獨立董事薪酬的具體形式和領取薪酬的標準作具體的規(guī)定，這意味著把這項權(quán)利賦予了企業(yè)。至于造成獨立董事薪酬相差較大的原因，杜勝杰等（2004）認為獨立董事薪酬受公司業(yè)績、規(guī)模、第一大股東持股比例、獨立董事工作時間和相對規(guī)模等因素影響。由于公司業(yè)績、規(guī)模等因素的不同，公司支付獨立董事報酬的能力也有所不同。同時，申富平等（2007）認為獨立董事薪酬與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平有一定聯(lián)系。

（四）高校獨立董事的兼職情況 這里兼職單位個數(shù)是指該高校教師除其任教的學校以外所兼職單位的個數(shù)。兼職單位數(shù)最少的為1個，最多的為22個，平均為3.33個。每個人的精力有限，那么一名高校教師在做好自己的本職工作以外，還擔任多家上市公司的獨立董事，或者在其他單位兼職，這必然需要大量的時間和精力。而且，對于兼職單位個數(shù)較多的高校獨立董事來講，這可能意味著他在公司履責的時間和精力有限，履職的效果可能有限。如表（8）所示，高校獨立董事的具體兼職情況是：有614人僅有一個兼職單位，這意味著該兼職單位是其擔任獨立董事的公司，占42.08%。擁有兩個兼職單位的人數(shù)是187個，占總比例的12.82%。其中，擁有6個及6個以上兼職單位的人數(shù)是296人，占總比例的20.30%。這也是一個較大的比例，這些兼職較多的高校獨立董事能否較好地履職是一個需要考量的問題。

（五）高校獨立董事的履職情況 （1）高校獨立董事出席會議的情況。需要說明的是，在統(tǒng)計委托出席的數(shù)據(jù)時，有11位高校獨立董事出現(xiàn)缺席與委托出席同時存在的情況，因此，表（9）中該項數(shù)據(jù)總比例超過了100%，達到100.76%。從表（9）可以看出，缺席率為1.44%。由于我們在報表上幾乎沒有發(fā)現(xiàn)有關獨立董事缺席董事會原因的相關披露，因此對其缺席原因也不得而知。有74.85%的獨立董事能做到全部出席董事會，而有23.85%的獨立董事有委托出席的現(xiàn)象，筆者認為這可能與部分獨立董事兼職過多，時間和精力相對有限有關。在統(tǒng)計委托出席的信息時發(fā)現(xiàn)，委托出席一次的比例為71.26%，委托出席5次及5次以上的比例為0.57%。從中可以看出獨立董事在整體出席董事會的狀況良好，但仍有小部分履職情況不好。（2）高校獨立董事發(fā)表意見情況。統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，發(fā)表意見次數(shù)最多的為13次，最少的為0次，平均披露1.74次，未發(fā)表意見的比例占到了38.45%，見表（10）。高校獨立董事未發(fā)表意見，有可能是兩個原因：一方面是上市公司沒有出現(xiàn)任何問題，另一方面是高校獨立董事未很好地履行職責。除了未發(fā)表意見的高校獨立董事以外，發(fā)表一次意見的人數(shù)為300人，比例達到了20.56%。其后，隨著發(fā)表意見次數(shù)的增多，比例基本上是依次遞減（披露6次的除外）。也就是說，超過半數(shù)的高校獨立董事未發(fā)表意見或者只發(fā)表了一次意見。本文的研究對象是高校獨立董事，其中多數(shù)的研究方向為經(jīng)濟管理方向，其余高校獨立董事的研究方向一般也與該上市公司經(jīng)營項目相契合。而高校獨立董事發(fā)表意見次數(shù)如此至少，其中的原因值得我們?nèi)ド钊胙芯?，不排除存在“花瓶董事”的情況。

（六）高校獨立董事與公司業(yè)績 （1）高校獨立董事人數(shù)與公司業(yè)績。統(tǒng)計顯示，1459位高校獨立董事分布在871家A股主板上市公司中。其中440家上市公司聘任了1位高校獨立董事，占到50.52%；298家公司聘任了2位高校獨立董事；110家公司聘任了3位高校獨立董事；23家公司聘任了4位及4位以上的高校獨立董事。擁有一位高校獨立董事的440家上市公司的平均業(yè)績?yōu)?.59%。當高校獨立董事的人數(shù)增加時，公司的平均業(yè)績整體上是波動上升的。由于只有一家公司有五位高校獨立董事，因此將有四位及五位高校獨立董事的公司作為一個整體來研究，統(tǒng)計出的公司平均業(yè)績?yōu)?.82%?？傮w發(fā)現(xiàn)，與只有一個高校獨立董事的公司相比，當高校獨立董事人數(shù)為兩人及以上的時候，公司業(yè)績有顯著提升。由此可見，高校獨立董事與上市公司業(yè)績之間有一定的正相關關系。（2）高校獨立董事的專業(yè)背景與公司業(yè)績。有財務專業(yè)背景的高校獨立董事所在的上市公司的平均總資產(chǎn)收益率為4.68%，遠高于沒有財務專業(yè)背景的高校獨立董事所在的上市公司0.67%的業(yè)績。由此可見，不同的專業(yè)背景的獨立董事對公司業(yè)績有較大的影響，上市公司聘任具有財務專業(yè)背景的獨立董事對公司業(yè)績有一定的提升作用。

（七）高校獨立董事人數(shù)與公司違規(guī) 2010年違規(guī)的上市公司有107家，其中，含高校獨立董事的為68家。如表（11）所示，在這68家違規(guī)的公司中，39家公司只聘任了一位高校獨立董事，占到了57.35%，21家上市公司聘任了2位高校獨立董事，占到了30.88%。隨著高校獨立董事人數(shù)的增加，違規(guī)公司的比例逐漸減小。這有可能是因為隨著高校獨立董事人數(shù)的增加，他們會在董事會中形成一定的影響力，進而能夠影響董事會的決策，對上市公司違規(guī)行為會起到一定的抑制作用。

三、結(jié)論與建議

綜上分析本文主要對2010年上市公司高校獨立董事的基本特征、薪酬、履職狀況進行了統(tǒng)計分析。此外，還考察了高校獨立董事、公司業(yè)績及公司違規(guī)的關系。此外，高校獨立董事與上市公司業(yè)績之間有一定的正相關關系，而且公司高校獨立董事的人數(shù)越多，公司越不容易違規(guī)?；诖?，本文提出以下建議：第一、針對獨立董事委托出席或者缺席的狀況，上市公司應在其財務報表中對獨立董事未出席的原因進行披露，使相關信息更加公開透明。同時，建議監(jiān)管部門加強監(jiān)管，對不出席或委托出席問題嚴重的獨立董事，予以警告或要求公司予以解聘。第二、在董事會中不發(fā)表意見或者發(fā)表意見次數(shù)較少的“花瓶董事”，鑒于其不能很好履行職責的情況，監(jiān)管部門可以考慮將獨立董事不發(fā)表意見視為履職有瑕疵的情況，情況嚴重者應要求公司予以解聘。第三、建議監(jiān)管部門嚴懲獨立董事兼職過多的情況，對于兼職單位超過5個并在董事會中不發(fā)表意見的獨立董事，永久取消其擔任獨立董事的資格。

參考文獻：

[1]中國證券監(jiān)督管理委員：《關于上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，《中國證券報》2001年第8期。

[2]譚勁松等：《我國上市公司獨立董事制度若干特征分析》，《管理世界》2003年第9期。

[3]申富平等：《我國上市公司獨立董事制度實施現(xiàn)狀分析——以河北、浙江、云南和甘肅省為例》，《審計研究》2007第3期。

[4]杜勝杰等：《獨立董事薪酬影響因素的實證研究》，《會計研究》2004年第9期。

[5]陳運森等：《網(wǎng)絡位置、獨立董事治理與投資效率》，《管理世界》2011年第7期。

[6]王躍堂等：《董事會的獨立性是否影響公司績效》，《經(jīng)濟研究》2004年第5期。

[7]王兵：《獨立董事監(jiān)督了嗎——基于中國上市公司盈余質(zhì)量的視角》，《金融研究》2007年第1期。

律師實習制度范文6

    關鍵詞：  保薦人  保薦機構(gòu) 任職資格 持續(xù)督導

    一、保薦制度內(nèi)涵及各國選擇模式

    保薦制度又稱保薦人制度，保薦人（Sponsor）[1]一詞是從香港證券市場傳入的，指由保薦人（券商）負責發(fā)行人的上市推薦和輔導，核實公司發(fā)行文件與上市文件中所載資料是否真實、準確、完整，協(xié)助發(fā)行人建立嚴格的信息披露制度，并承擔風險防范責任，并為上市公司上市后一段時間的信息披露行為向投資者承擔擔保責任的股票承銷商?，F(xiàn)今保薦人制度主要在西方主要證券市場使用，大多作為創(chuàng)業(yè)版風險防范的手段，主要類型有以下幾種：

    （一）英國AIM“終身”保薦人制度

    英國另項投資市場（Alternative Investment Market，縮寫AIM）實行“終身”保薦人制度。該市場中，保薦人和經(jīng)紀商珠聯(lián)璧合，作為證券市場的基石，為投資者搭建了寬廣的舞臺。

    英國AIM的保薦人制度最大特點在于他的終身制。終身保薦人制度是指上市企業(yè)在任何時候都必須聘請一名符合法定資格的公司作為其保薦人，以保證企業(yè)持續(xù)地遵守市場規(guī)則，增強投資者的信心。保薦人的任期以上市企業(yè)的存續(xù)時間為基礎，如果保薦人因辭職或被解雇而導致缺位，被保薦企業(yè)的股票交易將被立即停止，直至新的保薦人到任正式履行職責，才可恢復進行交易。

    這種終身制也提高了對保薦人的個人能力和專業(yè)水平的要求，當企業(yè)成功上市以后，保薦人的工作就轉(zhuǎn)向指導和督促企業(yè)持續(xù)地遵守市場規(guī)則，按照要求履行信息披露義務。此外，保薦人還可以代表企業(yè)，與交易所和投資者之間進行積極的溝通聯(lián)絡，幫助處理與監(jiān)管者和投資者的關系，提高企業(yè)的公眾形象，改善企業(yè)股票的市場表現(xiàn)。

    雖然企業(yè)上市后保薦人的工作范圍擴大了，但有一點是必須明確的，即保薦人的核心職責在于輔導企業(yè)的董事遵守市場規(guī)則，履行應盡的責任和義務，尤其是在信息披露方面的強制義務。因此，可以說，“輔導者”和“獨立審計師”的職能是保薦人制度的本質(zhì)和關鍵之所在。

    （二）美國納斯達克“什錦”保薦人制度

    美國納斯達克已經(jīng)發(fā)展并正逐步形成一整套而非單獨的保薦人制度安排，包括：強制性的法人治理結(jié)構(gòu)、同業(yè)審查計劃和自愿選擇基礎上的理事專業(yè)指導計劃、承銷商、做市商和分析師的專業(yè)服務，以及監(jiān)管機構(gòu)實質(zhì)性的審查制度。這一套制度安排對保薦人的市場功能加以分解，通過相互間的功能互補和密切配合，成功地分散和控制了創(chuàng)業(yè)板市場的發(fā)行人風險，有效地保護了投資者的合法權(quán)益，造就了一個世人矚目的創(chuàng)業(yè)板市場的典范。通常我們將其稱之為“什錦”保薦人制度。

    在納斯達克，承銷商、做市商和分析師所提供的市場服務實際上執(zhí)行了保薦人的研究支持職能。發(fā)行人在聘請承銷商時，一般要考慮承銷商是否準備并且有足夠的實力參與到企業(yè)上市后的事務中去，提供上市后的一系列服務。

    “什錦”保薦人制度設計中的亮點就是“強制性的法人治理結(jié)構(gòu)”和“理事專業(yè)指導計劃”。它們內(nèi)化并替代了保薦人制度的核心功能，對納斯達克市場的繁榮貢獻良多。納斯達克經(jīng)過對上市規(guī)則的調(diào)整[2]，“強制性的法人治理結(jié)構(gòu)”已經(jīng)得到全面的實行?！笆插\”保薦人制度的另一個亮點，是交易所向所有上市公司提供的 “理事專業(yè)指導計劃”。上市后，公司可以獲得納斯達克一名理事的全面指導，理事一般對發(fā)行人所處行業(yè)擁有豐富的經(jīng)驗和專業(yè)知識，就公司股票的表現(xiàn)解答問題，在總體上指導公司的市場運作事宜。此外，理事可以幫助發(fā)行人就加強與投資者的關系來制定各種切實可行的計劃，向發(fā)行人介紹相關行業(yè)的發(fā)展情況以及法規(guī)的變化情況。這項服務類似于保薦人在企業(yè)上市后從事的主要保薦業(yè)務活動之一，即成為上市公司的市場顧問，處理與交易所和與投資者的交流溝通事宜。

    （三）香港保薦人制度

    香港在主板市場和創(chuàng)業(yè)板市場上均實行保薦人制度，不過兩者略有不同。在聯(lián)交所的主板上市規(guī)則中，關于保薦人的規(guī)定類似于上交所對于上市推薦人的規(guī)定。主要職責是將符合條件的企業(yè)推薦上市，并對申請人申請上市、上市文件等所披露信息的真實、準確、完整以及申請人董事知悉自身應盡的責任義務等負有保證的責任。盡管聯(lián)交所建議保薦人在發(fā)行人上市后至少一年內(nèi)還要繼續(xù)維持對發(fā)行人的服務，但保薦人的責任原則上隨著股票上市而終止。香港推出創(chuàng)業(yè)板后，保薦人的責任被法定延續(xù)到發(fā)行人上市后的兩個完整的會計年度之內(nèi)。這是香港主板市場與創(chuàng)業(yè)板市場保薦人制度最大的區(qū)別所在。